Процедура и способы возврата займа. Возместить кредит


Как оформить возврат займа 🚩 акт приема-передачи денежных средств по договору займа 🚩 Ипотека

Автор КакПросто!

Правильно оформить договор займа – только половина дела. Для того чтобы не возникло разногласий и непредвиденных ситуаций между заемщиком и займодавцем, необходимо аккуратно фиксировать на бумаге и процесс возврата займа. Существует несколько способов, с помощью которых можно отразить и подтвердить возврат денежных средств по договору займа.

Как оформить возврат займа

Статьи по теме:

КакПросто рекомендует

Инструкция

Если сумма займа (и сумма процентов по займу) возвращается единовременным цельным платежом, займодавец должен выдать заемщику расписку в том, что сумма займа возвращена. В расписке следует указать, кем и кому передаются денежные средства, указать паспортные данные сторон, их адреса, сослаться на документ, по которому осуществляется возврат займа. Чем больше данных будет содержать текст расписки, тем легче будет доказать третьим лицам то, что возврат денежных средств осуществлен надлежащему лицу и в объеме, удовлетворяющем условия договора займа. Если возникла такая необходимость, можно привлечь в качестве свидетелей третьих лиц, которые подтвердят факт передачи денежных средств и объем передаваемой суммы денег, поставив в расписке свою подпись и указав личные данные.

Вам вернут налоги, если вы:

Возврат займа можно оформить и в виде акта приема-передачи денежных средств. Такой акт будет являться неотъемлемой частью договора займа. В акте следует указать, кем, кому, когда и в каком объеме была передана (и принята) сумма во исполнение обязательств по договору. Отдельным пунктом следует указать, что стороны не имеют претензий друг к другу.

Если возврат суммы займа осуществляется частями в течение определенного периода времени, в качестве приложения к договору займа можно составить график платежей. Стороны могут договориться о том, что при передачи каждой части суммы займа будет составляться расписка или акт приема-передачи денежных средств.

Также можно составить таблицу, в которую при каждой передаче денег будет вписываться дата возврата части займа и размер возвращаемой суммы. Следует предусмотреть столбец, в котором заимодавец будет расписываться каждый раз при получении очередной части суммы займа.

Полезный совет

Размер сумм стоит не только записывать цифрами, но и расшифровывать словами, чтобы не возникло сомнений при прочтении той или иной суммы денежных средств. Документы, подтверждающие совершение каких-либо действий, должны быть у обеих сторон договора. Акты, дополнительные соглашения составляются в двух экземплярах и подписываются обеими сторонами, а с расписок снимаются копии.

Источники:

  • возврат займа по договору

Любые отношения займа регулирует Гражданский кодекс РФ. В соответствии с главой 42 ГК РФ предприятие имеет право выдавать заемные средства своим сотрудникам. При выдаче денежных средств необходимо все оформить в соответствии с требованиями закона.

Как оформить займ работнику

Вам понадобится

  • - заявление;
  • - договор;
  • - приказ;
  • - уведомление.

Инструкция

Если сотрудник подал заявление с просьбой получить заемные денежные средства, то в нем он обязан указать цель получения займа, сумму и сроки, на которые сотрудник рассчитывает взять заемные денежные средства.

Руководитель предприятия должен поставить под заявлением свою резолюцию в форме «Утверждаю» или «Отказано». Это зависит от материальных возможностей предприятия на момент подачи заявления.

Как и любой займ выдача денежных средств сотруднику при положительном решении руководства оформляется договором, который можно заключить в простой письменной форме (статья 808 ГК РФ). При составлении договора обязаны присутствовать два свидетеля из числа лиц, работающих в организации. Свидетели обязаны иметь общегражданский паспорт РФ, чтобы под договором займа указать его данные и поставить свои подписи.

В договоре укажите все условия, на которых выдан займ, а также проценты, которые можно включить в общую сумму, предоставляемую сотруднику, написать отдельной строкой или не указывать совсем. В случае спорных вопросов по возврату выданных денежных средств суд будет исходить из процентной ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент рассмотрения дела.

Под договором должны поставить подписи присутствующие свидетели, заемщик и займодатель в лице руководителя предприятия или уполномоченного лица.

После составления договора работодатель обязан выпустить приказ о выдаче займа. Унифицированной формы данного документа нет, поэтому составляйте приказ в свободной форме, указав в нем выдачу займа, сроки и сумму.

Подайте уведомление в бухгалтерию о выдаче заемных денежных средств и порядке их удержания из заработной платы сотрудника. Удержание можно проводить в процентном соотношении от суммы заработка, но не более 50% от доходов, если сотрудник не имеет других долговых обязательств перед третьими лицами или в твердой денежной сумме, которую вы будете ежемесячно высчитывать с дохода заемщика до момента полного погашения долга.

Совет полезен?

Распечатать

Как оформить возврат займа

Похожие советы

www.kakprosto.ru

Возврат займа - по договору, в какой срок, учредителю или физическим лицом, сотрудником, юридическим лицом, проводки, в кассу или расчетный счет, товаром, условия досрочного оформления, претензия, расписка или акт, НДФЛ, УСН

Хозяйствующие субъекты, имеющие недостаток финансовых ресурсов для ведения предпринимательства, расширения производства или развития новых внутренних подразделений, вправе получить займ. Он может выдаваться и гражданам.

Взять ссуду можно как у юридических, так и у физических лиц (учредителей или работников компании).

Условия предоставления денег в долг оформляется соответствующим соглашением между сторонами сделки, также документально подтверждается и их возврат. Выплата долга производится с соблюдением определенных правил, установленных ГК РФ и федеральными законами.

Нормативное регулирование

Все вопросы, касающиеся заемных средств, регламентирует параграф 1 главы 42 ГК РФ. В частности, на основании ст.807 ГК РФ заем может выдаваться деньгами и другими ценностями. В ст. 810 прописан порядок возврата долга кредитору.

Взаимоотношения, возникающие при предоставлении физлицу кредита или займа на потребительские нужды, регулирует Закон № 353-ФЗ от 21.12.13. В документе говорится, что при погашении займа досрочно, должник обязан предупредить кредитора об этом не менее чем за 30 дней до совершения возврата.

Как и в какой срок происходит возврат займа по договору

Возврат займа необходимо подтвердить документально, это поможет предотвратить возможные разногласия между сторонами сделки. Есть несколько вариантов подтверждения возмещения задолженности по договору.

Действовать нужно в соответствии со следующей инструкцией:

  1. Если сумма долга возвращается одним платежом полностью, заимодавец составляет расписку о получении денег, в которой указывает:
    • кто и кому передает средства;
    • данные паспортов и адреса сторон;
    • реквизиты договора.

    Чем больше информации будет в расписке, тем легче доказать третьим лицам, что условия соглашения полностью исполнены.

  2. При необходимости можно прибегнуть к помощи свидетелей. При них нужно пересчитать и передать деньги заимодавцу, а они поставят подписи в расписке и укажут свои данные.
  3. Для подтверждения возврата долга составляют акт приема-передачи. Он будет приложением к основному соглашению. В документе указывают кто, когда, кому передал деньги, их сумму и данные договора. Отдельным пунктом прописывают отсутствие между субъектами сделки взаимных претензий.
  4. Если займ возвращается частями, то график платежей можно составить и приложить к соглашению. По договоренности сторон каждая передача денег подтверждается распиской или актом.
  5. Подтверждением оплаты может являться таблица. Ее стороны сделки составляют самостоятельно и вписывают даты и суммы платежей. Необходимо отвести отдельный столбец для подписей кредитора.

Если срок возврата долга в договоре не прописан, кредитор вправе выдвинуть требование о его погашении. На уплату необходимой суммы у заемщика есть 30 дней с момента получения бумаги.

При неисполнении заемщиком обязательств по договору займа, кредитор может попытаться урегулировать конфликт в досудебном порядке. Для этого составляется претензия к должнику.

Процентного

Процентный займ возвращается по тем же правилам, что и классический банковский кредит.  Должнику необходимо соблюдать указанные в договоре сроки. В противном случае заимодавец может применить санкции, если это предусмотрено в бумаге.

Помимо возмещения основной суммы должнику нужно вернуть проценты за пользование предоставленными ему средствами. Их величина прописывается в соглашении.

В случае если ставка не указана в договоре, в день она по умолчанию считается равной 2/3 ставки рефинансирования.

Беспроцентного

Не представляет сложности вернуть сумму, полученную в долг без процентов. Как и в случае с кредитом, сделка начинается с составления договора, в котором указывается, что вознаграждение для заимодавца не установлено. В бумаге должны отражаться цели расходования средств. Форма и содержание соглашения на беспроцентный займ законодательством РФ не регламентированы.

В нем обязательно указываются следующие сведения:

  • сумма займа;
  • период пользования средствами;
  • график возврата денег;
  • цель расходования;
  • обеспечение возврата ссуды.

Обязательные данные должны присутствовать в соглашении, иначе оно считается недействительным. Если в документе нет пункта о предоставлении ссуды безвозмездно, то займ становится кредитом, т. е. предполагает уплату процентов за пользование суммой.

Процент составляет 2/3 ставки рефинансирования, действующей в момент внесения задолженности.

В конце срока кредитования должник обязан возместить всю сумму кредитору. Последний вправе простить его. В этом случае деньги не возвращаются, и составляется соглашение о прощении долга.

Если часть «прощенной» суммы составляет половину или более от уставного капитала компании, то эта сумма не входит в базу при исчислении налога на прибыль.

Нужна ли расписка

Для подтверждения факта передачи денег заемщиком кредитору необходима расписка. Она должна составляться грамотно.  Документ пишется от руки.

В тексте расписки нужно указать:

  • Данные сторон: ФИО, паспортные, места проживания.
  • Возвращенную сумму долга цифрами и прописью и процентов (при наличии).
  • Ссылку на договор, по которому передается займ. Это необходимо для того, чтобы при возникновении конфликта, должник мог подтвердить исполнение своих обязательств в суде.
  • Наличие или отсутствие процентов за пользование деньгами.
  • Курс, по которому заемщик должен вернуть долг, если он выдан в иностранной валюте.
  • Дату, до которой задолженность должна быть погашена. С этого дня отсчитывается срок давности для обращения в суд. Он равен трем годам. Если дата не указана, то займ является бессрочным и перед подачей заявления в суд нужно передать ответчику требование о возврате ссуды.
  • Подписи сторон, дату составления.

Закон не предусматривает нотариальную заверку расписки, стороны могут провести ее по желанию. Если при передаче денег заемщику составлялась долговая бумага, то отметку о возврате суммы можно сделать на ней. При этом расписка не оформляется.

Особенности для учредителя предприятия

Заем от учредителя компания может взять при нехватке собственных средств для осуществления деятельности. Он выдается под проценты или без них. Сделка оформляется письменным соглашением, в котором подробно прописываются все ее условия.

При отсутствии в документе срока возврата, долг компания обязана вернуть по первому требованию кредитора, погасить его необходимо в месячный срок.

займ онлайн в Быстрозайм на картуВзять займ онлайн в Быстрозайм на карту можно в любой точке России, не выходя из дома или на природе, и даже не отрываясь от важных дел.

О целевом займе под материнский капитал в Россельхозбанке читайте здесь.

Учредитель вносит сумму, указанную в договоре, наличными в кассу организации или безналичным путем перечисляет ее на расчетный счет.

В соглашении обязательно фиксируют сроки возврата ссуды, схему выплат, проценты за пользование деньгами, при их отсутствии этот факт также нужно отразить.

 

Заем может выдаваться в рублях или иностранной валюте, но погашается задолженность всегда российскими деньгами по актуальному на дату возврата курсу.

С расчетного счета на карту

В большинстве случаев учредителю средства возвращаются путем их перечисления с банковского счета на его карту. Этот способ и необходимые реквизиты должны отражаться в договоре. Если подобный пункт не составлен, нужно оформить дополнительное соглашение.

В данном документе обе стороны выражают согласие с тем, что обязательства заемщика считаются погашенными в тот момент, когда деньги зачислятся на счет карты учредителя. Реквизиты получателя и расчетный счет, с которого производится перечисление, также фиксируются в дополнительном соглашении.

Через кассу

На основании законодательства РФ наличные деньги, полученные от продажи товаров и оказания услуг, можно использовать только на определенные цели:

  • на выдачу заработка и социальные выплаты;
  • на выплату страховок по соответствующим договорам с гражданами;
  • на выдачу подотчетных сумм сотрудникам;
  • на оплату продукции и услуг.

Из вышеперечисленного перечня следует, что вернуть учредителю заем из поступившей в кассу выручки нельзя. Организация вправе сдать полученную от продаж выручку в банк. Затем их можно снять, указав в чеке, что они предназначены для расчетов с учредителем. Деньги из кассы выдаются кредитору по расходному ордеру.

Наличными

Закон запрещает возмещать долг учредителю наличными. Иногда руководитель погашает займ из собственного заработка. Делать это не запрещается. Но при возникновении конфликта между сторонами сделки  будет проблематично доказать осуществление выплат.

Во избежание рисков, связанных с затратами личных средств, следует запросить в банке списание суммы на возврат займа и выдать деньги из кассы компании.

Погашение задолженности за счет выручки считается административным правонарушением. При обнаружении его проверяющими органами руководитель будет оштрафован.

Для юридических лиц расчеты наличными по одному договору не должны превышать 100 тыс. р., на физлиц данное ограничение не распространяется. Учредителю возвратить единовременно можно любую сумму.

Можно ли погасить долг имуществом или товаром

Если заем выдавался наличными, не обязательно возвращать его в такой же форме.

Задолженность по беспроцентному займу должник вправе погасить имуществом, находящимся в его собственности. При этом кредитор (гражданин или юрлицо) должен официально согласиться на такие условия и принять ценности в счет оплаты ссуды.

Задолженность считается погашенной в момент передачи имущества. Долг можно погасить и товаром (ст. 409 НК РФ), произведенным компанией-заемщиком или купленным у другой фирмы.

Статья 409. Отступное

Кредитор вправе самостоятельно назначить цену товару и продать его. Полученная прибыль засчитывается в счет погашения долга по займу.

В данной ситуации заемщику нужно покрыть расходы, связанные с реализацией: уплатить НДС и налог на прибыль. Только тогда заимодавец сможет беспрепятственно продать товар.

НДФЛ и другие налоги

При получении займа сотрудником и экономии на процентах, организация уплачивает с этой материальной выгоды НДФЛ по ставке 35% в следующих случаях:

  • сумма, рассчитанная от 2/3 ставки рефинансирования, превышает сумму процентов по договору;
  • сумма, исчисленная по ставке 9% в год для займа в иностранной валюте, больше, чем процент по условиям соглашения;
  • база по НДФЛ определяется, как сумма превышения процентов по законодательству и установленных в договоре.

Материальная выгода не формируется:

  • при выдаче займа на строительство и покупку жилья и участков под ИЖС или с готовыми домами;
  • при праве физлица на вычет по НДФЛ, подтвержденном налоговой;
  • если за период проценты по займу не выплачивались.

Датой получения выгоды работником является день выплаты им задолженности, если он погашает долг частями, например, ежемесячно, то и подлежащий обложению НДФЛ доход формируется ежемесячно. Сумма основного долга и «прощенные» проценты облагаются 13% НДФЛ.

Обложение заемных средств НДС зависит от того, в какой форме они предоставлены. При выдаче их деньгами кредитор налог не уплачивает. Если в долг передается имущество, следует подготовить счет-фактуру с выделением НДС и уплатить его в 5-дневный срок с момента передачи ценностей.

В соответствии с Постановлением ФАС № КА-А40/3008-08 от 23.04.08 НДС при имущественном займе можно не платить, т к. эта сделка имеет возвратный характер и с реализацией не связана.

Согласно п. 12 ст. 270 НК РФ займы деньгами и имуществом не включаются в расходы при исчислении налога на прибыль.

Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

Сумма выданного работнику займа не облагается взносами во внебюджетные фонды. Если работодатель простит долг сотруднику, то лучше с этой суммы заплатить взносы.

Можно не делать этого и при возникновении спора подать в иск в суд. Положительный исход дела возможен, если доказать, что выдача и возврат ссуды происходили вне трудовых взаимоотношений с тружеником.

Возврат займа не является доходом кредитора (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). При расчете налога по УСН заемные средства не включаются в базу для его исчисления.

Бухгалтерские проводки и отражение в 1С

Займы с процентами учитывают на сч. 58, беспроцентные — на сч. 76.

Основные проводки по учету займов приведены в таблице:

Дт Кт Содержание операции
Займ выдает организация
58, 76 50 (51) Выдан заем из кассы (перечислен со счета)
76 91 Начислены проценты за пользование средствами
51 (50) 76 На счет (в кассу) поступила от должника оплата процентов по займу
70 76 Удержаны проценты из заработка сотрудника
70 68 Исчислен НДФЛ с материальной выгоды (при выдаче займа физическим лицом)
51 (50, 70) 58 Заем возвращен на счет (в кассу, удержан из заработка)
Компания получает займ
51 (50) 66 (67) Получен займ
91 66 (67) Начислены проценты
66 (67) 68 Удержан НДФЛ (при выплате процентов физлицу)
66 (67) 51 Уплачены проценты
66 (67) 50 (51) Возвращен займ кредитору

В программе 1С для учета займов, выданных на срок до года, используется сч. 66, на более длительный период — 67. Передача денег заемщику не относится к расходам организации в налоговом учете.

На проценты компания составляет счета-фактуры без НДС, если этого не делать, то налоговики применят штрафные санкции, установленные ст. 120 НК РФ.

При расчете налога на прибыль проценты ежемесячно включаются во внереализационные доходы и на дату возврата долга заемщиком.

Учет процентов нужно производить равномерно, независимо от фактического поступления денег от заемщика (письмо Минфина № 07-02-18/01 от 24.01.11).

Организация-заемщик учитывает проценты за пользование полученными средствами в составе внереализационных расходов в пределах лимита. Он определяется компанией самостоятельно, как произведение ставки рефинансирования и коэффициента 1,8.

Проценты относят на издержки ежемесячно и на дату возврата средств. При выплате процентов физлицам или учредителям с них удерживается 13% НДФЛ.

В бухучете начисленные проценты относятся к прочим расходам (п. 7 ПБУ 15/2008). Исключение составляют займы, полученные для приобретения или постройки инвестиционных активов. Проценты в этом случае включают в стоимость имущества.

Перечисление займа кредитору не относится к расходам организации.

Итак, займами пользуются граждане и юрлица. Для заключения сделки составляется договор, в котором прописывается порядок возврата средств. Погашать долг можно наличными или безналичным перечислением. Организация не вправе выплачивать займ выручкой, поступившей в кассу от продажи товаров, работ, услуг. По соглашению сторон задолженность можно возместить собственным имуществом.

Займ в Микрокладе на картуЗайм в Микрокладе на карту можно получить за 15 минут по паспорту любому гражданину РФ.

О срочном частном займ под расписку читайте тут.

Как получить помощь в получении частного займа — расскажем в статье.

buhuchetpro.ru

Возврат товара, купленного в кредит

Услуга «товары в кредит» в наше время пользуется большой популярностью у населения. Когда у человека на приобретение необходимого товара не хватает средств, он с помощью такой услуги решает свои проблемы. Кредиты на товары не предоставляются самими торговыми предприятиями, эту функцию выполняют банки, с которыми заключается договор. В результате магазин продает свой товар, а покупатель получает заветную покупку, заключив с банком кредитный договор.

Прежде чем подписывать договор на потребительский заем в торговом предприятии, внимательно ознакомьтесь с условиями документа. В нем, как правило, во всех подробностях изложен порядок расчетов между банком, заемщиком и магазином при возврате товара. Проявляйте предельную внимательность во время подписания кредитного договора в магазине, поскольку каждое банковское предложение имеет свои особенности.

Вещь, купленная в кредит, не является собственностью заемщика до полного погашения кредита. Кредитные документы, одновременно с условиями предоставления ссуды, содержат и договор залога, который приобретается за счет ссудных средств товара. Это означает, что заемщик не имеет права продать вещь, вернуть ее в магазин, отдать в залог, не согласовав свои действия с банком.

Причины возврата (обмена) товара, купленного в кредит

Возврат товара

Если товар, приобретенный в кредит, оказался неисправным, в первую очередь следует подумать о гарантийном ремонте. Вернуть или обменять товар будет несколько сложнее. В случае с технически сложным товаром, покупатель, обнаружив в нем недостатки, вправе отказаться от выполнения условий договора купли-продажи и предъявить требование о возврате суммы, уплаченной за такой товар, или о его замене на такой же или другой товар с соответствующим перерасчетом цены. Но эти действия возможны лишь в течение 15 дней с даты получения потребителем такого товара.

Если же 15-дневный срок истек, то указанные требования могут быть удовлетворены в одном из следующих случаев:

  • при обнаружении существенного недостатка в товаре;
  • при нарушении торговым предприятием установленных законом сроков по устранению недостатков товара;
  • при невозможности использования товара по назначению в совокупности свыше 30-ти дней в течение каждого из лет гарантийного срока из-за неоднократного устранения различных его недостатков.
В соответствии со ст. 24 Закона РФ «О защите прав потребителей» Внешняя ссылка, при возврате некачественного товара, проданного в кредит, покупателю возвращается денежная сумма, которая уплачена им за товар ко дню возврата кредитного товара, а также плата за предоставление кредита (если таковая была предусмотрена условиями договора).

Порядок возврата товара, взятого в кредит

Здесь в первую очередь необходимо понять, что возврат товара торговому предприятию и расторжение кредитного договора – две различные операции с различными организациями. Это означает, что при возврате товара следует особое внимание уделить составлению акта о возврате (на руках должна быть копия этого документа) и обратить внимание на дату возврата покупателю наличных денег (если в кассу магазина им вносился какой-то процент суммы). В банк покупателю необходимо обратиться в тот же день, когда у него на руках появится акт. В противном случае рост процента за пользование товаром не прекратится независимо от того, сдал он товар в магазин или нет. То есть, для банка имеет значение только та дата, когда клиент обратился в него с заявлением о расторжении кредитного договора, а не та, когда он сдал в магазин товар. Также, во время оформления в банке документов о  расторжении кредитного договора и возврате какой-то суммы, нужно обязательно уточнить размер своей задолженности по состоянию на текущую дату, поскольку, скорее всего уже успели «накапать» какие-то минимальные проценты. При обнаружении брака товар можно просто сдать назад, в магазин (это возможно лишь в течение гарантийного срока), но кредит при возврате товара не аннулируется.

Обязательно продолжайте выплаты по кредиту!

До момента окончания действия договора не стоит прекращать или уменьшать выплаты по кредиту. Даже в том случае, если товар в течение нескольких месяцев находился в гарантийном ремонте, клиент должен выполнять условия по кредиту в установленном объеме. Если же вы из-за незнания или по причине недостатка средств прекратили вносить очередные платежи по кредиту, то вам будут начисляться проценты за просрочку, из-за чего ваш, оказавшийся некачественным товар, окажется для вас еще и очень дорогостоящим.

Гораздо проще тем, чей кредитный договор на момент возврата товара уже завершен. Заемщику необходимо получить в банке документ, подтверждающий завершение действия кредитного договора и отсутствие задолженности по нему. Обратившись с этой бумагой в магазин и написав заявление о расторжении договора купли-продажи, покупатель либо получит средства наличными, либо их ему перечислят на счет в банке.

Как вернуть проценты по кредиту?

Чтобы возместить материальный ущерб, связанный с выплатой процентов по кредиту, покупателю нужно будет обратиться в суд. Но здесь надо учитывать, что суд будет обращать внимание только на тот период, в течение которого клиентом выплачивалась суда, но товаром он не пользовался по причине его поломки.

Если ни с банком, ни с магазином договориться не получилось…

Если работники банка и магазина не пошли к вам навстречу и не собираются возвращать  деньги за товар, приобретенный в кредит, то вам ничего не остается, как попытаться сделать это в судебном порядке. При этом необходимо придерживаться правил подачи иска о возврате товара. В зависимости от стоимости товара и цены иска исковое заявление подают в районный или мировой суд. Закон о защите прав потребителя (ст.17) Внешняя ссылка предусматривает альтернативную подсудность: требования могут быть направлены в тот суд, который выберет потребитель – по месту нахождения ответчика и адресу заключения договора купли-продажи товара в кредит или по месту жительства истца. 

Если в результате рассмотрения дела было принято решение, с которым вы не согласны, то у вас есть право в течение 10 дней с момента вынесения решения суда обжаловать его. При отмене решения дело будет возвращено в суд на повторное рассмотрение в новом судейском составе. При новом рассмотрении дела суд должен будет учесть изложенное, проверить доводы и возражения сторон, которые заслуживают внимания, оценить их и, на основе установленного, принять решение в соответствии с материальным и процессуальным законом. Заемщику, при отсутствии опыта ведения дел в суде, следует воспользоваться услугами профессионального юриста по защите прав потребителей.

101.credit


Смотрите также