Современные методы управления кредитным портфелем банка. Портфельный кредит


Что лежит в портфеле банкира?

Рубрика: Разное о финансах

Что делает практически любой коммерческий банк? Он выдает кредиты юридическим и физическим лицам. Выдает их на различные цели и на различных условиях. Вот именно эти выданные кредиты и составляют  кредитный портфель банка. Текущий кредитный портфель банка – это общая задолженность клиентов по действующим кредитным договорам на определенный момент времени.

Проще говоря, кредитный портфель – это сумма всех денег, которые заемщики взяли у банка. Есть классификация кредитных портфелей.

Валовой кредитный портфель – это суммарная задолженность клиентов по действующим кредитным обязательствам на отчетную дату.

Чистый кредитный портфель – это сумма валового кредитного портфеля за минусом резервов, сформированных на покрытие возможных убытков от таких банковских операций.

Виды кредитных портфелей

Кредитный портфель с нейтральным риском.

Его отличают низкие показатели вероятности возможного ущерба. Но у таких банковских операций сравнительно невысокая доходность. И наоборот, если кредитный портфель имеет высокий уровень рисков, то и доходность от него самая высокая. Каждый банк выбирает для себя оптимальный, выгодные именно для него кредитный портфель с соотношением доходности и рисков.

Сбалансированный кредитный портфель

Портфель сочетает в себе различные кредитные программы, которые в совокупности дают наибольший доход банку в настоящий момент времени.

Откуда у банка деньги?

Сбалансированный и оптимальный кредитный портфель – не одно и то же. В определенные периоды банк решает для себя, что может увеличить долю рисков для получения дополнительной прибыли. А также наоборот –  когда он выбирает не рисковать в условиях нестабильной экономической ситуации. Банк повышает свои риски, когда ему нужно отвоевать место на рынке, получить конкурентное преимущество перед другими банками, привлечь новых заемщиков и так далее.

Категории кредитных портфелей

  1. Кредитный портфель центрального офиса банка.
  2. Кредитный портфель подразделений банка в регионах.
  3. Портфель по юридическим лицам для развития бизнеса.
  4. Кредитный портфель на личные нужды физических лиц.
  5. Межбанковский кредитный портфель – предоставленные займы другим коммерческим банкам.
  6. Рублевый и валютный кредитные портфели.

Управление кредитным портфелем

Банк строит управление кредитным портфелем так, чтобы заработать максимально возможную прибыль. Банк должен избежать потерь и неоправданных рисков. Каждый банк разрабатывает программу, которая оптимизирует эти два фактора. Банк создает систему самый оптимальный баланс между экономической выгодой и возможными рисками. Есть определенные инструментами для оптимизации работы с кредитным портфелем.

В них входят:

  • разграничение полномочий руководителей отдела по определенным видам кредитования;
  • персональная оценка риска в зависимости от платежеспособности клиентов;
  • формирование оптимального предложения по кредитованию индивидуально каждому клиенту.

Каждый банк имеет свои принципы кредитной политики, рамки условий, представленность различных кредитных программ на рынке. Если у банка есть представительства в различных городах, то кредитную политику для них разрабатывает головной офис. Головной офис создает комитет, который решает вопросы об объемах кредитования, условиях, процентных ставках, залоговой составляющей и различные другие условия. Кредитный комитет выбирает степень риска в общем по кредитной политике банка. Этот же комитет принимает решения по условиям кредитования ключевых клиентов. Он же раздает полномочия руководителей отделов на принятие решений по рабочим вопросам в сфере кредитования.

Анализ кредитной деятельности банка

Каждый банк, выдающий кредиты, анализирует свою деятельность, чтобы придти к оптимальному результату. В разный момент времени совершенно разные кредитные продукты могут иметь спрос. Сам банк может предлагать совершенно на разных условиях кредиты своим клиентам. Банк анализирует свою деятельность как в целом, так и по своим отдельным подразделениям.

Копим быстро и грамотно: 9 полезных рекомендаций

На первом месте стоит количественный анализ. Банк собирает и анализирует различные данные. Число кредитных договоров внутри каждой программы, заключенных за определенный промежуток времени, их совокупность, общая сумма, сравнение с прошлым периодом и с плановыми показателями. Кроме выданных денег банк анализирует условия по кредитам. Процентная ставка, наличие залога и поручительства.

Банк анализирует структуру потребителей кредитов, сферу бизнеса, долгосрочность кредитования, валюту выданного кредита. Такой анализ дает возможность определить приоритетные направления кредитования, которые приносят наибольшую доходность. Он помогает развить отстающие направления, принять меры по их развитию, оценить самые рискованные области кредитования, обезопасить бизнес в дальнейшем. В большой мере такой анализ влияет на принятые административные решения. Он определяет дальнейший объем кредитования.

По результатам анализа банк определяет кредитный потолок.

Кредитный потолок – это максимально возможный объем выдаваемых кредитных средств в определенном банке.

Есть еще качественный анализ кредитного портфеля банка. Этот анализ определяет долю проблемных кредитов. Он выявляет объем просроченной задолженности в общей массе портфеля, его динамику во времени. Он определяет наиболее и наименее прибыльные направления кредитования. Ситуация на банковском рынке постоянно меняется. Поэтому такой всесторонний анализ нужно делать регулярно. Только тщательный анализ кредитов сохранит стабильность банка, повысит его уровень, его прибыльность и рентабельность.

credits.ru

Кредитный портфель - это... Что такое Кредитный портфель?

 Кредитный портфель

Кредитный портфель – совокупность кредитов, выданных банком на определенную дату. Методы подсчета этого показателя не отработаны, не стандартизированы. Разные банки и разные аналитики  включают в портфель для отчетных целей разные виды кредитов (предприятиям, физическим лицам, госучреждениям, просроченные и не просроченные и т.д.), поэтому итоговые цифры могут в разных публикуемых источниках не совпадать.

Экономико-математический словарь: Словарь современной экономической науки. — М.: Дело. Л. И. Лопатников. 2003.

  • Кредитный план
  • Кредитный процент

Смотреть что такое "Кредитный портфель" в других словарях:

  • кредитный портфель — Совокупность кредитов, выданных банком на определенную дату. Методы подсчета этого показателя не отработаны, не стандартизированы. Разные банки и разные аналитики включают в портфель для отчетных целей разные виды кредитов (предприятиям,… …   Справочник технического переводчика

  • Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с …   Википедия

  • Кредитный портфель — Это остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам как физическим, так и юридическим лицам. По РСБУ можно рассчитать при помощи 101 й формы отчетности кредитной организации (информация по большинству банков… …   Банковская энциклопедия

  • КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ — (англ. credit portfolio) – совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком как единый объект управления со своей структурой (направления вложений и виды кредита, типы заемщиков, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • Если банк продал кредитный портфель — При продаже банком кредитного портфеля другому участнику рынка условия обслуживания кредита для заемщика остаются прежними. В такой ситуации стоит обратить внимание на то, что в зависимости от конкретной сделки по продаже портфеля реквизиты, по… …   Банковская энциклопедия

  • Портфель Банка Кредитный — портфель кредитов, предоставленных банком. П.б.к. может состоять из: кредитов с минимальным риском; кредитов с повышенным риском; кредитов с предельным риском; нестандартных кредитов. По назначению П.б.к. делится на: кредиты под залог… …   Словарь бизнес-терминов

  • ПОРТФЕЛЬ БАНКА, КРЕДИТНЫЙ — совокупность предоставленных банком кредитов. По степени риска кредитный портфель имеет структуру: 1) кредиты с наименьшим риском (неклассифицируемые) 2) кредиты с повышенным риском 3) кредиты с предельным риском 4) нестандартные кредиты,… …   Большой экономический словарь

  • Кредитный банк Уругвая — Banco de Crédito Год основания 1908 Расположение …   Википедия

  • кредитный — I. КРЕДИТНЫЙ I ая, ое. crédit m. 1. Имеющий кредит <доверие, влияние>. Сл. 18. Государь, постоянно любимый и кредитный, не может иметь в народе подозрения, что он без коварства других и сам собою предпочел вредное полезному. 1762. Н. Панин …   Исторический словарь галлицизмов русского языка

  • Московский кредитный банк — Эту статью следует викифицировать. Пожалуйста, оформите её согласно правилам оформления статей …   Википедия

economic_mathematics.academic.ru

Современные методы управления кредитным портфелем банка

Библиографическое описание:

Дадыко С. И., Мандрон В. В. Современные методы управления кредитным портфелем банка // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 541-544. — URL https://moluch.ru/archive/113/28919/ (дата обращения: 21.02.2018).



На современном этапе эволюции экономических отношений кредит является наиболее активным и важным «участником» хозяйственных процессов. Без данной формы экономической поддержки не может существовать ни государство, ни предприятие, ни население. С его использованием происходит перелив капитала, ресурсов и создается кардинально новая стоимость. Кредитная деятельность представляет собой важнейшее, конституирующее понятие банка или его признаком. Степень организации указанного процесса является одним из наилучших показателей полноценной деятельности банка и уровня его менеджмента.

Актуальность настоящего исследования связана с текущей экономической ситуацией, когда некоторые банки проводят рискованные кредитные операции, пренебрегают ликвидностью и не применяют современных методов управления, в связи с чем у них отзываются лицензии.

Выполнение функций управления требует целого ряда затрат сил и времени, в результате которых объект управления приводится в целевое состояние. Это и является основным содержанием понятия «процесс управления». Прежде всего, под указанным выше понятием понимается определенная совокупность тех или иных управленческих действий, которые логично связаны друг с другом, в целях обеспечения достижения поставленных целей [4. С. 186].

В представленном выше определении подчеркивается целенаправленный характер процесса, который осуществляется органами управления кредитной организации, а также его связь с целями, функциями и необходимыми для их реализации ресурсами.

Исследователями выделяются следующие этапы управления портфелем кредитования:

− определение основных критериев, по которым будет производиться оценивание кредитов;

− составление определенного числа показателей, требующихся для оценки ссуд, входящих в портфель;

− определение структуры портфеля кредитования в зависимости от классифицированных ссуд;

− целостное оценивание качества кредитного портфеля;

− расчет достаточной величины резерва, который будет адекватен совокупному риску кредитного портфеля;

− проведение анализа по выяснению причин изменения в структуре кредитного портфеля;

− разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры кредитного портфеля.

Достижение необходимого состояния портфеля можно достичь посредством оперативного влияния на его отдельные сегменты или так называемые субпортфели. Из числа последних следует выделить розничный кредитный портфель банка.

Основополагающим аспектом в управлении указанным кредитным портфелем банка является выбор определенных критериев оценки его качества. На этапе оценки происходит определение основных групп ссуд посредством указания, связанных с ними процентов риска [5. С. 117].

Характеризуя качество любого портфеля, следует учитывать такие критерии, как уровень ликвидности, кредитный риск и уровень доходности, так как операции, связанные с кредитованием отличаются высоким риском. В то же время операции кредитования должны обеспечивать извлечение кредитными учреждениями максимальной прибыли при допустимом уровне риска.

Целым рядом исследователей при определении оценки качества портфеля кредитования, называются такие критерии, которые относятся к качеству кредита: обеспеченность кредита, финансовое положение заемщика и характеристика обслуживания долга [3. С. 12]. Вместе с тем данные критерии характеризуют исключительно степень кредитного риска потенциального заемщика, но не затрагивают доходность и ликвидность.

В основе управления качеством портфеля лежит его оценка на постоянной основе и управление ликвидностью, риском и доходностью, которые работают в качестве единой системы [1. С. 17].

В целом анализ рисков портфеля нельзя проводить с опорой на единственный метод аналитики, современными исследователями предлагается целый набор инструментов для анализа риска, которые можно использовать как по отдельности, так и совместно. Важно подчеркнуть, что на сегодняшний день наиболее известными моделями оценки рисков являются CreditMetrics, KMV, CreditPortfolioView и CreditRisk+, которые в основном ориентированы на корпоративные кредиты. Перенос указанных моделей оценки на управление розничным портфелем весьма проблематичен. Практикой доказано, что изучению, адаптации и настройке имеющихся в практике систем риск-менеджерами российских банков предпочтение отдается разработке собственных моделей оценки рисков портфеля.

Существуют следующие методы, позволяющие провести анализ рисков кредитного розничного портфеля:

  1. Оценка качества поколений портфеля, которая подразумевает качество ссуды, зависящее от поколения, в котором она была выдана. Ссуда, которая выдана в неблагоприятствующий период, будет проявлять себя хуже, чем та, которая выдана в период благоприятствования.
  2. Оценка жизненного цикла кредита, которая подразумевает, что жизненный цикл кредита заключается в изменении его качества в зависимости от срока, который прошел с момента его выдачи. Представленная методика основана на наблюдениях за «поведением» выданных кредитов в различные моменты их жизненного цикла.
  3. Метод построения матриц переходов, который подразумевает построение матрицы переходов. Данный метод осуществляется с целью сравнения просроченной (проблемной) задолженности, которая определяется в месяц n1, с задолженностью, определенной в месяц n2. Кроме того, в данном контексте следует упомянуть требуемый расчет доли кредитов, которые стали лучше или перешли в следующую стадию просрочки [6. С. 75].

Следует отметить, что при оценивании розничного кредитного портфеля по мере возможности следует использовать методы стресс-тестирования, которые позволяют определять степень его чувствительности к различным категориям риска. Кроме того, такой метод позволяет определить прогнозные значения потерь в случае наступления факторов неопределенности. Именно, ситуация неопределенности характерна для нашего государства. Соответственно представленный метод является наиболее подходящим [2. С. 35].

На следующем этапе следует выделить факторы, которые оказывают влияние на изменение структуры кредитного портфеля в рознице в динамике.

На шестом этапе управления, как правило, производится формирование резервных фондов, которых будет достаточно для осуществления деятельности.

Необходимость формирования резерва автоматически предполагает кредитные риски в деятельности банков. Банком формируется резерв под возможное обесценение ссуды, которое может возникать в результате реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска.

Формируя резерв, банк, как правило, исходит из категории ссуды. В соответствии с категорией определяется размер расчетного резерва, т. е. резерва, который отражает величину его возможных финансовых потерь по ссуде. Указанные выше потери будут признаны таковыми при условии соблюдения, предусмотренного Положением порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды [1. С. 15].

При наличии обеспечения размеры необходимого резерва определяются в качественно ином порядке.

На заключительном этапе управленцами на основе рассмотрения сложившейся структуры портфеля и факторов, которые вызвали его изменение, намечаются те или иные корректирующие меры, включающие в себя:

− реализация переговоров по реструктуризации займа;

− изменения в целенаправленности займов или сфер вложения данных кредитных ресурсов;

− увеличение предварительного и дальнейшего контроля за выполнением условий кредитного договора;

− совершенствование частных основных элементов организации кредитной линии и др.

Далее руководящему звену необходимо провести анализ эффективности принятых мер и обновленного портфеля кредитования.

В рамках указанных выше этапов реализуются основные управленческие функции. Под функциями следует понимать планирование, организация, анализ и контроль.

На этапе планирования определяются краткосрочные и долгосрочные цели кредитного портфеля, которые находят свое отражение в лимитах, нормативах, приоритетах при выборе целевых направлений выдачи кредитов, выборе отдельных видов кредитных продуктов, разработка плановых значений по реализации кредитования; расчет прогнозируемых финансовых результатов.

Анализ является обоснованием управленческих решений, которые подлежат принятию. Под влиянием таких решений происходит формирование кредитного портфеля банка. Важно отметить, что рассматриваемый этап является непрерывным процессом. В связи с этим сформированный на определённую дату портфель кредитования становится предметом анализа последующего отрезка времени.

Реализация контрольной функции происходит в следующих ключевых направлениях: правильность организации проведения управленческих действий, их эффективность; снижение потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом.

Существуют различные методы управления портфелем кредитования банка, которые используются в момент принятия и непосредственной реализации тех или иных управленческих решений.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее распространенным, относительно недорогим и простым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде.

Указанный метод заключается в распределении портфеля кредитования среди широкого круга заемщиков. При этом заемщики отличаются друг от друга по величине капитала, по условиям деятельности и по форме собственности.

На практике, как правило, используются четыре типа рассматриваемого метода:

− портфельный, который представляет собой рассредоточение кредитов между различными категориями заемщиков;

− географический метод или метод снижения кредитного риска заключается в распределении тех или иных кредитных ресурсов между заемщиками, которые находятся на разных территориях с разным уровнем экономических условий;

− отраслевой метод предполагает распределение кредитов между клиентами, осуществляющими деятельность в разных отраслях экономики;

− типизацией по срокам погашения предполагается выдача и привлечение ссуд в разные сроки.

Под концентрацией следует понимать сосредоточение кредитных операций банка в рамках определенной области. Поскольку каждый банк осуществляет деятельность в конкретном рыночном сегменте, специализируется на обслуживании клиентуры в рамках данного сегмента, определение оптимального соотношения между уровнями концентрации и диверсификации портфеля кредитования является задачей, которую приходится решать топ-менеджменту практически каждого банка в зависимости от выбранной ранее стратегии, наличием определенного набора возможностей и конкретной экономической ситуации.

Результативный и безопасный риск-менеджмент подразумевает эффективное использование механизма нейтрализации рисков кредитного портфеля. Данный механизм достигается посредством системы лимитирования кредитных операций, заключающейся в установлении максимально допустимых размеров предоставленных ссуд.

Указанные лимиты могут устанавливаться по определенным видам кредитов, отдельным категориям или группам взаимосвязанных заемщиков.

Перед определением лимитов кредитования, необходимо провести идентификацию основных сфер и факторов риска. Для различных банков, для отдельных регионов и стран в ключевых сферах риска возможны отличия. С учетом выявленных особенностей, руководство банка вправе устанавливать определенные лимиты для кредитного портфеля.

Ещё одним методом управления кредитным портфелем можно считать создание и регулирование резервов, ориентированных на предполагаемые потери по ссудам коммерческих банков. Данная процедура определяется Положением Центрального банка России и осуществляется на шестом этапе управления кредитным портфелем.

Реструктуризация в качестве метода управления кредитным портфелем предполагает изменение условий использования активов с целью повышения экономической эффективности деятельности банка, а также получения непосредственного экономического эффекта от мероприятий по реструктуризации.

Следует отметить, что оптимизацию существующего розничного кредитного портфеля можно проводить лишь путем изменения структуры портфеля. В данном контексте следует указать на отличие от управления розничным портфелем кредитования при выдаче кредитов. В частности, скоринговая модель позволяет создать портфель кредитования по определенным заданным в соответствии со стратегией характеристикам. В качестве примера успешной деятельности в данном аспекте следует привести ПАО Сбербанк.

Изменение структуры кредитного портфеля производится такими корректирующими воздействиями на отдельных должников, как внесудебное взыскание, реструктуризация долга, судебное взыскание, цессия, досрочное погашение, увеличение стоимости залога и др.

Резюмируя вышесказанное, можно отметить, что на каждом этапе управления указанным портфелем происходит осуществление основных управленческих функций, на основании которых происходит разработка системы мер, которые позволяют сделать лучше портфель кредитования банка в соответствии с рациональностью.

С применением подобных специальных методов субъектам управления портфелем розничного кредитования сдерживаются вероятные кредитные риски всего портфеля. Кроме того, обеспечивается его доходность в соответствии с требуемым уровнем. Таким образом, управление портфелем кредитования носит комплексный характер и требует соответствующего подхода.

Литература:
  1. Аброкова Л. С. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка по критериям доходности, ликвидности и риска // В сборнике: Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и российская практика сборник научных статей 5-й Международной научно-практической конференции. — 2015. — С. 14–18.
  2. Артамонов В. Н. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка // Известия высших учебных заведений. Уральский регион. — 2014. — № 2. — С. 32–41.
  3. Болдышев А. С., Гребеник В. В. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка РФ в современных условиях // Интернет-журнал Науковедение. — 2015. — Т. 7. № 5(30). — С. 12.
  4. Гаджиева Б. А., Дьякова Ю. Н. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка // Новое слово в науке: перспективы развития. — 2015. — № 1(3). — С. 185–186.
  5. Гаджиагаев М. А. Кредитный портфель и надёжность коммерческого банка // Фундаментальные исследования. — 2015. — № 9–1. — С. 116–119.
  6. Галимова Д. И. Управление кредитным портфелем коммерческого банка // Символ науки. — 2015. — Т. 1. — № 4. — С. 74–75.

Основные термины (генерируются автоматически): кредитного портфеля, портфеля кредитования, структуры кредитного портфеля, кредитного портфеля коммерческого, портфеля коммерческого банка, кредитного портфеля банка, кредитного риска, розничного кредитного портфеля, портфелем кредитования, структуры портфеля, кредитным портфелем, Оптимизация кредитного портфеля, управления портфелем кредитования, рисков портфеля, качества кредитного портфеля, управления кредитным портфелем, риску кредитного портфеля, кредитного розничного портфеля, структуре кредитного портфеля, структуры портфеля кредитования.

moluch.ru

Сущность, классификация и принципы формирования кредитного портфеля банка.

Кредитный портфель – совокупность кредитов, выданных банком юр и физ лицам. Принципы формирования : 1) обеспечение достаточного уровня доходности вложений; 2) диверсификация вложений (вложения должны быть в разных направлениях – минимизация рисков).

Кредитный портфель классифицируется по ряду признаков:

  1. по хар-ру клиента: юр лица, и физ

  2. по направлению вложения денежных ср-в:

  3. по срокам

  4. по обеспечению : обеспеченный , необеспеченный (бланковый). Первичное обеспечение – определяющий хар-р.

Обеспечение: материальное (залог) или нематериальное (поручительство)

  1. по способу начисления ссудного %-та : фиксированный процент (выплачивается единовременно или частями) и плавающий процент (ставки зависят от ставки рефинансир-ния ЦБ)

ссудный %-т удерживается в момент передачи к заёмщику. Если ссудный процент в конце кредитования – то это овердрафт.

6) по способу предоставления/погашения долга : единовременно, частями (части Мб не равными, зависит от особенностей договора).

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.

Кредитный портфель, по сути, – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть охарактеризован объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату.

В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. В качестве основных выделим следующие факторы:

  • Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

  • Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

  • Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

  • Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;

  • Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями.

Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций.

Кредитные операции коммерческого банка – это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, операций финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО.

Рассмотрим виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка более подробно.

Межбанковское кредитование представляет собой кредитную деятельность банка, направленную на предоставление свободных активов во временное пользование другим банковским учреждениям. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Федеральным Законом №17-ФЗ от 03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, уставами коммерческих банков, кредитными договорами.

Кредитные отношениями между банками определяются на договорных условиях путем составления кредитных договоров, открытия счетов в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.

Кредитование физических лиц осуществляется коммерческими банками в форме потребительского и инвестиционного кредитования.

Потребительское кредит предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров и услуг долгосрочного пользования и возвращается в рассрочку. Существенный признак потребительского кредита – кредитование конечного потребителя. Субъектами потребительского кредитования выступают банки (кредиторы) и население (заемщики). Объектом потребительского кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения, которые можно условно разделить на две группы: кредиты на текущее потребление, которые предоставляются для приобретения товаров в личное пользование; и кредиты на инвестиционную деятельность, которые предоставляются для строительства жилья, покупки недвижимого и движимого имущества.

Кредитование центральных и местных органов государственного управления – это специфическая форма кредитных отношений, в которых государство, по сути, является заемщиком, а банк – кредитором. Экономическое значение этого вида кредитования – аккумуляция средств на основе принципа возвратности для финансирования государственных расходов. Этот вид кредитования позволяет заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита всех уровней.

Кредитование банками юридических лиц (предприятий различных форм собственности) является одним из наиболее доходных кредитных операций коммерческого банка.

  • Кредиты в форме учета векселей предполагают покупку банком у клиента векселя (обязательство третьего лица), получателем средств по которому является клиент банка. Таким образом, клиент, выступающий кредитором для третьего лица, возвращает отданные в ссуду средства до истечения срока погашения ссуды посредством рефинансирования в банке.

  • Кредитование юридических лиц может осуществляться путем предоставления ссуд на текущую (для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах) и/или инвестиционную деятельность, проведением факторинговых операций, предоставлением ссуд по операциям РЕПО и др.

Одним из видов кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, являются предоставление гарантий, авалей и поручительств своим клиентам для других банков и организаций.

Одним из важнейших принципов классификации кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, выступает уровень риска. Он используется для анализа кредитного портфеля банка, его качественной характеристики и определяет величину резерва банка для возмещения возможных потерь, связанных с кредитной деятельностью. Эта классификация проводится по следующим критериям: по финансовому состоянию заемщика (контрагента) банка, по состоянию обслуживания долга заемщиком, по уровню обеспечения кредитной операции.

studfiles.net


Смотрите также