Принципиальные различия между лизингом и кредитом — что выгоднее. Кредиты лизинг


Кредитный лизинг

Кредитный лизинг – это договор долгосрочной аренды различного рода товаров и недвижимости, предназначенный для установления коммерческих отношений между арендодателем и клиентом. При заключении сделки кредитного лизинга арендатор может использовать предоставленное ему имущество по своему усмотрению, однако все права собственности остаются у владельца.

 

Объекты и субъекты кредитного лизинга

Основными объекта лизинга является различная капитальная собственность: промышленное оборудование, автомобили, компьютерная техника и т.д. В процессе заключения сделки участвуют три субъекта:

1. Лизингодатель.2. Арендатор.3. Поставщик имущества.

Количество участников сделки может быть увеличено в том случае, если этого требуют определенные условия, сложившиеся на экономическом рынке. В качестве дополнительных сторон привлекаются только зарекомендовавшие себя организации, кристально чистая репутация которых не вызывает никаких подозрений.

 

Виды кредитного лизинга

Существуют два основных вида лизинга: прямой и косвенный. Процесс заключения прямой лизинговой сделки предполагает непосредственное сотрудничество собственника имущества и арендатора. Прямой лизинг не пользуется большой популярностью в современной деловой среде и занимает всего лишь 5-7 % от общего числа контрактов.

К процессу заключения косвенной лизинговой сделки всегда привлекается посредник. В основном процесс оформления договора выстраивается по схеме классического экономического бизнес-треугольника «поставщик–лизингодатель–лизингополучатель». Тем не менее, случаются ситуации, когда объемы сдающегося в аренду имущества требуют привлечения дополнительных лиц для эффективного контроля процедуры передачи оборудования или техники арендатору.

Ряд экспертов выделяют оперативный и финансовый лизинги. Понятие «оперативный лизинг» употребляется в случае описания арендных отношений, при которых все расходы лизингодателя покрываются путем постоянного заключения новых лизинговых договоров на аренду. Характерными особенностями такого лизинга являются:

– невозможность возмещения финансовых затрат при условии единоразового сотрудничества;– срок заключения лизингового контракта определяется с учетом износа оборудования, предоставляемого в аренду;– длительность действия договора аренды зависит от того, насколько доволен арендодатель тем, как арендатор выполняет условия сотрудничества;– ответственность за все имущество лежит на лизингодателе. – лизинговая денежная ставка превышает ставку, предусмотренную при выдаче банковского кредита.

При оперативном лизинге арендодатель приобретает оборудование, не ориентируясь на потребности и запросы потенциального клиента. Лизинговые компании самостоятельно проводят работу по страхованию имущества, предназначенного для сдачи в аренду, а также занимаются его профилактическим обслуживанием и ремонтом.

После того, как срок лизингового договора полностью истечет, арендатор может продлить его. Поправки в лизинговый договор вносятся с учетом общей договоренности всех сторон сделки и обязательно фиксируются в документации. Преимущества оперативного лизинга сделали его невероятно популярным среди представителей сельского хозяйства, а также транспортных и строительных предприятий.

Финансовый лизинг строится на основе юридического соглашения, которое предусматривает полное покрытие стоимости выданного в долговременное пользование оборудования. Арендатор оплачивает все дополнительные издержки, возникающие в процессе эксплуатации полученного им имущества, и выступает в качестве гаранта прибыли, получаемой арендодателем по итогам долгосрочного сотрудничества.

Отличительными особенностями финансового лизинга являются следующие моменты:

– обязательное привлечение к участию в сделке третьей стороны;– невозможность расторжения заключенного договора до тех пор, пока арендодатель не возместит все затраты, которые он понес при оформлении сделки;– длительное время действия соглашения, определяемое сроками службы объекта;

После того, как срок действия контракта истечет, арендатор может претендовать на получение полного права собственности на имущество, предоставленное ему арендодателем. Для этого стороны заключают новый договор, в котором прописывается стоимость реализуемой продукции.

Многие современные эксперты отмечают некоторое сходство между финансовым лизингом и долгосрочным банковским кредитованием, которое основано на капитальных вложениях. Впрочем, это и неудивительно, если учитывать, что банки являются основными поставщиками лизинговых предложений.

 

Правила внесения лизинговых платежей

Окончательный финансовый расчет при расторжении лизинговой сделки должен производиться с учетом следующих моментов:

– амортизация предоставленного в аренду оборудования;– оплата ресурсов, которые были привлечены арендодателем для качественного заключения лизингового договора;– лизинговая маржа;– рисковая премия, размер которой определяется уровнем возможных финансовых рисков;

Все финансовые расходы в совокупности составляют так называемый лизинговый процент. Для того чтобы в окончательных расчетах не возникало никаких ошибок, специалисты используют формулы аннуитетов (платежей, которые арендатор вносит в рамках условий, определенных заключенным договором). Формула составляется с учетом правил воздействия пунктов договора на величину арендных платежей.

 

Преимущества лизинговой сделки

В том случае, если все условия оформления лизинговой сделки были полностью соблюдены, арендатор может рассчитывать на получение определенных преимуществ перед своими конкурентами, которые предпочли другие пути решения своих производственных вопросов:

– арендатор может улучшить работу своего предприятия, не прибегая к помощи банковских кредитов;– существенно уменьшается риск возникновения проблем, связанных с большими затратами на приобретение необходимого оборудования.– не нарушается качественное соотношение заемного и собственного капитала, так как не возникает необходимости в привлечении дополнительных финансовых средств;– арендатор может рассчитывать на замену устаревшего промышленного оборудования без дополнительных финансовых расходов;– финансовые преимущества лизинга предоставляют возможность добиться приемлемой арендной ставки, размер которой во многих случаях может быть снижен в самые кратчайшие сроки;– при правильном подходе к разработке условий лизингового контракта, зарекомендовавший себя арендатор может предложить лизингодателю продать ему некоторое имущество. Как правило, арендодатели, у которых нет претензий к своим клиентам, охотно соглашаются на такое предложение и соглашаются реализовать оборудование или технику по приемлемой цене.– гибкость условий лизингового контракта позволяет своевременно корректировать процесс сотрудничества при резком изменении экономической конъюнктуры в некоторых сферах промышленного производства;– гарантируются адекватные условия формирования ценовой политики, так как в большинстве случаев лизинговая компания активно интересуется предложениями, касающимися продаж промышленного оборудования по низкой стоимости.

Таким образом, заключение лизингового договора является идеальным решением для всех предпринимателей и бизнесменов, которые остро нуждаются в оборудовании, транспортных средствах или технике, но не имеют финансовых средств для ее приобретения. Неоспоримым преимуществом лизинга является его минимальное влияние на платежную систему страны. Согласно распоряжению МВФ все платежные обязательства, прописанные в лизинговом договоре, не учитываются при расчете внешней задолженности государства.

Кредитный лизинг – это идеальный инструмент современного финансирования, способствующий качественной и безопасной работе банков. Регулярная деятельность финансовых учреждений, участвующих в лизинговой деятельности, надежно защищается государственными структурами. Однако банковские учреждения тоже имеют свои обязательства. Так, например, они должны осваивать новые сферы деятельности для того, чтобы рынок лизинговых услуг мог активно развиваться и приносить прибыль стране.

Кредитное лизинговое финансирование намного безопаснее, нежели банковское кредитование, поскольку банки часто не дают никаких гарантий, касающихся эффективного обеспечения выдаваемых денежных средств. Что же касается налоговых льгот, то в их реализации арендодатель принимает лишь частичное участие.

В целом, для того, чтобы процесс сотрудничества между лизингодателем и арендатором был плодотворным и безопасным и одна и другая сторона должны стараться выполнять свои обязательства в полном объеме и не допускать нарушения условий заключенного лизингового договора.

utmagazine.ru

Основное существенное отличие лизинга от кредита

Лизинг появился в России относительно недавно, он присутствует на рынке кредитования около 40 лет. В то время как займы денежных средств под проценты давно пользуются спросом в данной стране. Изучая экономику европейских стран, можно увидеть множество лизинговых договоров, заключенных между юридическими лицами и частными гражданами. Однако в России данная сфера пока что развивается медленными темпами и не привлекает особого внимания. Так в чем заключаются принципиальные отличия этих двух видов услуг?

Понятие

Основные отличия содержатся в их определении. Под лизингом понимается определенная инвестиционная деятельность юридического лица по приобретению и дальнейшей передаче в собственность конкретному физическому или юридическому лицу на конкретных условиях. Они фиксируются в лизинговом договоре и обязательно содержат следующие условия:

  • срок действия соглашения, по окончанию которого имущество переходит в собственность заемщика;
  • установленная плата за пользование имуществом, в которое были инвестированы денежные средства компании;
  • прочие условия, регулирующие порядок выкупа и расчетов между сторонами лизинговых взаимоотношений.

Под кредитом понимаются отношения по предоставлению денежных средств кредитной организацией заемщику и дальнейшего регулярного ежемесячного возврата их фиксированными частями с учетом установленных процентов в течение определенного договором фиксированного срока, на который заключен данный кредит.

Соответственно принципиальным отличием между этими двумя понятиями будет предмет договора. В случае лизинга предметом выступает конкретная вещь, имущество, приобретенное лизинговой компанией за свой счет и предоставленное лизингополучателю за определенную ежемесячную плату с дальнейшим правом ее выкупа.

В случае кредита предметом выступают денежные средства, они возвращаются полностью банку вместе с процентами, которые обусловлены кредитным договором.

Основные их принципы

Исходя из принципиального различия в предмете договора, существуют различия и в основных принципах этих двух понятий. Кроме этого есть еще другие принципы, характерные только для лизинговых договоров:

  • сроки аренды имущества начинаются от года, лизинг всегда заключается на длительный срок;
  • процентная ставка выше по сравнению с простым кредитным договором;
  • лизингополучатель не является собственником в период действия договора, поэтому ограничен в своих правах на приобретенное имущество;
  • лизингополучатель несет ограниченную ответственность за используемое им имущество до тех пор, пока к нему полностью не переходит право собственности;
  • первоначально договор подразумевает временное пользование имуществом;
  • в случае постоянного нарушения сроков оплаты, лизинговый договор будет расторгнут и имущество останется в собственности лизингодателя.

В то же время кредитование имеет некоторые другие характерные для него принципы, отличающие его от прочих видов подобных услуг:

  • выданная сумма всегда возвращается кредитору, при этом вместе с начисленными процентами;
  • банки применяют всегда высокие штрафы, пени за просрочку платежа;
  • погашение ссуды осуществляется по установленному и подписанному сторонами графику;
  • кредит выдается исключительно платежеспособным клиентам, чье финансовое состояние проверяется очень тщательно.

Исходя из данных принципов, можно сделать вывод, что получить инвестиции на необходимое имущество будет намного проще, но за него придется переплатить. Важно разобраться в том, как осуществляется каждая процедура.

Лизинг

По договору лизинга происходит следующая схема действий:

  1. Лизингополучатель подает заявку в лизинговую компанию о том, что ему необходимо определенное имущество.
  2. Компания проверяет заявителя на его платежеспособность и подписывает с ним лизинговый договор.
  3. Лизингодатель покупает необходимое имущество и становится его собственником.
  4. Лизингополучатель вносит установленный данным договором аванс и получает в пользование необходимое ему имущество.
  5. После этого лизингополучатель обязан согласно подписанному графику платежей вносить регулярную плату за пользование полученным имуществом.
  6. После внесения полной стоимости этого имущества право собственности переходит к лизингополучателю.
  7. На основании предоставленных лизинговой компанией справок о полном погашении задолженности новый собственник регистрирует свое право собственности в установленном законодательством порядке.
  8. В случае нарушения подписанного соглашения, несвоевременной оплате фиксированных платежей лизинговая компания имеет право расторгнуть подписанный договор в одностороннем порядке. Тогда имущество возвращается лизингодателю.

Важно отметить, что требования, которые предъявляют лизинговые компании не такие строгие, в сравнении с теми, которые предъявляют банки. Компания всегда подстрахована тем, что в случае неуплаты платежа имущество останется в ее собственности. Поэтому они требуют меньший пакет документов при проверке финансового состояния лизингополучателя.

Кредит

При кредитовании происходит следующая процедура:

  1. Потенциальный заемщик подает заявление в банк с просьбой предоставить ему определенную сумму денег. В зависимости от вида кредита он может иметь залоговое обеспечение в виде приобретаемого имущества на заемные средства, либо любого иного ценного имущества.
  2. Кроме этого заемщик обязан предоставить в банк полный пакет документов, необходимый кредитной организации для проверки финансового состояния заемщика.
  3. После принятия положительного решения банк и заемщик подписывают кредитный договор, на основании которого кредитная организация перечисляет денежные средства указанным в договоре способом.
  4. При оформлении залога на имущество сторонами подписывается закладная, которая хранится в банке до тех пор, пока кредитные обязательства заемщика не будут полностью исполнены.
  5. Заемщик платит платежи в течение всего срока согласно подписанному графику платежей.
  6. После полной выплаты всей суммы с процентами банк выдает справку о полном исполнении обязательств заемщика перед ним, а также уничтожают закладную, по которой имущество находилось в залоге.

Таким образом, кредит получить намного сложнее, особенно если необходима крупная сумма средств на приобретение дорогостоящего имущества. Банки зачастую прибегают к дополнительным требованиям в качестве:

  • привлечения поручителей;
  • требования залога;
  • дополнительного страхования рисков за счет средств заемщика.

С учетом дополнительного страхования сумма кредита и переплаты может значительно увеличиться, поэтому обязательно нужно сравнивать предлагаемые условия, знать, когда можно отказаться от навязываемых услуг и выбирать только то, что действительно разумно.

Что выбрать?

При сравнении условий лизинга и кредита видно, что в финансовом плане для физических граждан намного выгоднее обычное кредитование. В этом случае сделка заключается без посредника, а ответственность по выплате денежных средств лежит на кредиторе.

В случае лизинга право собственности переходит только после полного погашения и в случае финансового затруднительного положения лизингополучатель рискует остаться без уплаченных средств и используемого им имущества.

Проценты переплаты по итогу всегда выше при лизинге. Поэтому в России до сих пор пользуется популярность кредит. Если сравнивать европейский опыт соседних стран, то можно выявить существенное отличие лизинга от России. Пока имущество находится по договору в лизинге, юридические лица в европейских странах освобождаются от уплаты налога за него. В России юридические лица при наличии лизинга не получают никаких послаблений, поэтому для них также получается намного выгоднее использовать кредит.

grazhdaninu.com

Лизинг для физических лиц: что это такое и чем отличается от кредита

Понятия лизинга и кредита

Оба этих финансовых продукта позволяют человеку начать пользоваться имуществом до его полной оплаты. Но они имеют и немало отличий.

Кредит – это получение от банковской организации денежных средств на покупку определенного имущества с последующей выплатой долга с учетом процентов в течение установленного договором срока. Человек сначала подает заявку, собирает необходимый пакет документов и при одобрении со стороны банка получает определенную сумму. Затем самолично приобретает имущество, оформляет страховки и производит другие действия согласно кредитному договору.

А лизинг – это несколько иное. По-другому его можно назвать финансовой арендой. Заключая такой договор, человек получает не деньги, а имущество во временное владение и пользование на определенный срок, в течение которого он осуществляет выплаты за него с учетом финансовой компенсации лизинговой организации.

По договору лизинга можно получить имущество во временное владение

Приобретение имущества, оформление всех документов на него, страхование и некоторые другие действия – все это берет на себя лизингодатель. Он является посредником между продавцом и непосредственно покупателем.

Лизинговые компании обычно могут предложить клиенту на выбор несколько программ финансовой аренды. Но все они условно делятся на две группы:

  • с последующим правом выкупа имущества;
  • лизинг без права выкупа.

Внимание! Решая при выборе финансового инструмента, какой из них больше подойдет в конкретной ситуации, необходимо предварительно ознакомиться с их отличием друг от друга, прояснить все плюсы и минусы каждого из них, а также оценить общую выгоду этих продуктов в том или ином случае.

Чем лизинг отличается от кредита?

Если для организаций и частных лиц, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью, услуги приобретения имущества в лизинг были доступны уже достаточно давно, то для населения это стало возможным лишь с 2011 года. И чаще на заключении лизингового договора физические лица останавливаются в случае приобретения автотранспортных средств. Отличия лизингового и кредитного договора достаточно существенны. Эти финансовые инструменты привлечения заемных средств отличаются следующим:

  • порядком приобретения имущества;
  • оформлением приобретаемого имущества в собственность клиента;
  • вопросами страхования и оформления различных документов;
  • возможностями приобретения того или иного имущества.

Совет. Оба этих дополнительных источника финансирования, как кредит, так и лизинг, обладают одним существенным для физического лица недостатком – необходимостью значительной итоговой переплаты. Поэтому, необходимо внимательно отнестись не только к выбору подходящего финансового инструмента, но и к заключению соответствующего договора с учетом максимальной выгоды для себя, а также и вопросов безопасности, чтобы случайно не согласиться с кабальными условиями.

Лизинг и кредит: отличия

При заключении лизингового договора компания, предоставляющая подобные услуги, осуществляет поиск требуемого объекта самостоятельно, что особенно выгодно в случае, когда определенная техника или что-либо иное отсутствует в прямой продаже в нашей стране. Затем лизинговая организация приобретает на свои средства объект договора у продавца для клиента и передает его ему в аренду.

Внимательно выбирайте кредитующую организацию

Собственность на имущество, в отличие от кредитных отношений, на время действия договора остается за компанией, а с его окончанием может быть переоформлена на покупателя с выплатой последнего по сроку платежа и выкупной стоимости. Но приобретение без права выкупа с возвратом объекта лизинга по окончании срока договора тоже достаточно востребовано. Это удобно в тех случаях, когда имущество было нужно лишь на определенный промежуток времени.

Страхование имущества, его регистрация в государственных органах при необходимости, оформление требующейся документации и некоторые другие моменты производится лизинговой компанией. В период действия договора эти вопросы покупателя не касаются. Но предметом договора лизинга может стать не любое имущество. Финансовая аренда не распространяется на земельные участки или природные объекты. Это тоже следует иметь в виду при выборе способа заимствования средств.

Лизинг и кредит имеют значительные отличия. Выбирая подходящий финансовый инструмент для покупки дорогостоящего имущества, нужно смотреть, какой из них наиболее выгоден и удобен для оформления в зависимости от конкретной ситуации и приобретаемого объекта.

Автолизинг для физических лиц: видео

kakhack.ru

Кредит и лизинг. В чем разница — Proden

Если не хватает денег на покупку авто, традиционный выход - взять кредит. Менее известный - лизинг. Внешне оба варианта очень похожи: вносишь первоначальный взнос, получаешь ключи от вожделенной машины - и ездишь в свое удовольствие. Естественно, ежемесячно придется вносить определенную сумму в счет погашения долга. Отличие же лизинга в том, что рулите вы... чужой машиной, арендованной у фирмы-продавца на время (средний срок лизинга сегодня - три года). И только после полной выплаты всех положенных взносов автомобиль становится собственностью водителя.

Хитрые проценты

Большинство лизинговых компаний работает по принципу «все включено», взваливая на себя бремя по регистрации и страхованию, а также прохождению техосмотра автомобиля. Но если при автокредитовании эти услуги покупатель машины оплачивает разово из собственного кармана, то при лизинге они включаются в общую сумму задолженности, на которую, естественно, начисляются проценты. Отказаться от такого сервиса практически невозможно. Исключение составляют разве что дочерние лизинговые структуры банков, которые иногда разрешают клиенту оплатить страховку разово. Менеджер одной из таких компаний, к которому мы обратились под видом клиентов, настоятельно советовал поступить именно так: мол, если выплату страховки растянуть (т.е. фактически купить полис в кредит), то сами испугаетесь, увидев окончательную сумму. Но компаний, готовых делать такие одолжения, - раз, два и обчелся.

В среднем, купить автомобиль в рассрочку сегодня можно под 11,5-14,5% годовых в долларах США, в лизинг - под 13-16%.

Чтобы почувствовать финансовую разницу между лизингом и кредитованием «ВД» подсчитала, во что обойдется покупка иномарки стоимость в $30 тыс. по каждой из схем сроком на три года. Оказалось: в $41-43 тыс. в случае с кредитованием и в $43-44,5 тыс. - при лизинговой схеме. «Безусловно, автомобиль в лизинг обойдется немного дороже, чем в кредит, даже при прочих равных условиях, - комментирует Олеся Момотюк, директор отдела лизинга Optima Leasing Sixt. - Так же, как если мы строим дом сами, то тратим меньше средств, чем когда обращаемся к специализированной компании, за комплексные услуги которой нужно платить. Кроме того, лизинг для физлиц удорожает обязательная госпошлина, уплачиваемая за нотариальное заверение договора аренды авто, по которому оформляется лизинг, - 1% от суммы договора».

Пожалуй, ключевое преимущество лизинга перед кредитом - возможность отложить погашение части долга на конец срока действия договора. Естественно, не за бесплатно. Скажем, заплатив $10 тыс. аванса за упоминаемую уже иномарку стоимостью $30 тыс., уплату, к примеру, $7 тыс. можно отложить до последнего платежа (для выкупа). Оставшаяся сумма, с включением стоимости страховки, техосмотров, транспортных сборов и пр., распределяется на 36 месяцев (в среднем по $800 в месяц). Через три года все эти выплаты, вместе с авансом и выкупом, выльются в $46 тыс. (на $1,5 тыс. дороже, чем в том случае, когда остаточная стоимость сводится к нулю).

Впрочем, сразу оговоримся: во многих компаниях отсрочить такую сумму до момента окончательного выкупа просто не разрешат: «отложенный остаток» в большинстве случаев не может превышать 10-20% стоимости авто (редкие исключения - 35%). А если денег для выкупа не найдется? «Мы с вами на этом прощаемся», - невозмутимо отвечают специалисты лизинговых компаний. Авто при этом останется в собственности у этих структур. Но есть ли смысл тратить порядка $40 тыс. за автомобиль стоимостью $30 тыс., чтобы через три года «безвозмездно» подарить его и остаться ни с чем? Вопрос риторический.

Плюсы для щедрых

Одна из самых привлекательных сторон лизинга - имиджевая. А именно - возможность с периодичностью в среднем раз в три года менять одну новую марку на другую, демонстрируя новый дизайн и свои финансовые возможности. Но это вариант явно не для желающих сэкономить. Выглядит эта схема так: взятое в лизинг авто не выкупается арендатором, а продается. За счет вырученных денег гасится остаток долга, а оставшаяся разница (если она есть) зачисляется в качестве первого взноса за новый автомобиль. Продать, в одних случаях, можно только дилеру (а это значит, что нужно пользоваться только определенными техцентрами, не превышать норму годового пробега, поддерживать авто в хорошем состоянии и т.д.). В других случаях лизинговая компания не продает, а оставляет автомобиль в своей собственности, просто оценивая его рыночную стоимость, вычитая оставшийся долг, ну а разницу зачисляет в качестве аванса за приобретаемый новый автомобиль. Оценивать, понятно, будут в свою пользу. Лишь в одной из лизинговых компаний нам разрешили самостоятельно подобрать покупателя.

Итак, во что же обойдется эта имиджевая составляющая? Предположим, наша иномарка после трехлетней службы будет оценена в $15 тыс., из которых $7 тыс. уйдет на окончательную оплату долга. За три года ее аренда с первоначальным взносом уже обошлась в $40 тыс. - и больше этой машины не увидеть. Зато $8 тыс. зачислятся авансом за второй автомобиль. Если его стоимость аналогична первому и на потом оставлено тоже около $7 тыс., за последующие три года лизинг обойдется еще в $30-32 тыс. (плюс остаток долга). Именно из-за дороговизны варианта с обменом, по словам специалистов самих лизинговых компаний, украинцы пока чаще берут автомобиль с выкупом в конце срока - не привыкли, мол, покатавшись три года на машине и уплатив баснословные деньги, терять имущество и снова влезать в процентную кабалу.

При этом лизинг может стать спасением для тех, кому не светит кредитный вариант. «В основном, в лизинговые компании приходят люди, которые уже потерпели фиаско в банках, - отмечает Олеся Момотюк. - Там требуют определенных аргументов, щепетильнее относятся к официальному подтверждению доходов. В лизинговых же структурах готовы предоставлять услуги с учетом всех доходов клиента и во многом лояльнее относятся к документации». Но и лизинговые компании не раздают машины направо и налево. О том, на какие средства клиент будет оплачивать лизинг, интересуются в индивидуальном интервью. Оценивается все - от внешней презентабельности до наличия ценных бумаг и недвижимости. Кроме того, без первоначального взноса (не меньше 20-25% от цены автомобиля) в лизинговую компанию обращаться нет смысла.

«Лизинг - хороший выбор для тех, кто не может оформить на себя кредит, если, например, уже взяты несколько потребительских кредитов или нет поручителя, - отмечает Александр Рыбалкин, председатель правления АБ «Диамантбанк». - Кроме того, в нем избегают значительных разовых затрат по страхованию, регистрации и техническому обслуживанию автомобиля - они разделены равными частями в составе ежемесячных платежей. Но, хотя лизинг по-своему интересен, в финансовом отношении физлицу выгоднее оформлять авто в кредит. Кроме того, средний срок автокредитования - около пяти лет, а при лизинге - три года. Также в банках по акциям можно оформить автокредит без первого взноса, в лизинге это невозможно. Однако, думаю, в перспективе лизинг авто наравне со стандартным кредитованием будет пользоваться спросом и займет свою нишу на рынке. Что касается комплексности предоставляемых услуг, то лизинг и кредит будут развиваться одинаковыми темпами». В ближайшее время автокредитование в Украине, а следовательно, и лизинг, не обещают подешеветь. Но к началу 2008 г. финансисты не исключают уменьшения стоимости автокредитов на 1-1,5%. Примерно на столько же могут сократиться и проценты за финансирование в лизинге. В отдаленной же перспективе, если судить по опыту многих развитых стран, лизинг вообще может заменить автокредитование.

МНЕНИЕ.

ОКСАНА ЯКУГА. Менеджер по работе с ключевыми клиентами ООО «Первая лизинговая компания»

- На рынке нет конкурирующих с автокредитованием предложений по лизингу новых автомобилей для физических лиц. Ценность лизинга в данном случае - в экономии собственного времени, в доверии администрирования всех вопросов, связанных с покупкой, обслуживанием и заменой автомобиля в конце максимально полезного срока эксплуатации, профессионалам. Западный мир даже холодильники и кофеварки приобретает в лизинг. В Украине сейчас очень популярен повторный лизинг б/у автомобилей, вышедших из первичного лизинга. Это «чистые» автомобили, купленные в свое время у официальных дилеров и обслуживаемые на авторизированных станциях.

МНЕНИЕ.

РОМАН ИВАНЕНКО. Гендиректор компании «Евро Лизинг»

- На первых порах лизинговые услуги в Украине были достаточно дорогими. Даже те новаторы, которые попробовали взять автомобиль в лизинг, а не в привычную с советских времен рассрочку (сейчас - кредит), обожглись и решили, что лизинг - это слишком дорого. Но если раньше стоимость финансирования в лизинговых компаниях была на уровне 20% в долларах, то сейчас - 14-15% годовых. Правда, еще нельзя сказать, что лизинг авто дешевле, чем кредит. Как минимум из-за обязательного нотариального оформления договора лизинга с физлицами, госпошлина по которому составляет 1% от суммы договора. Плюс основная масса потенциальных клиентов ментально не готова брать автомобили в лизинг. Но максимум лет через пять рынок созреет, структурируется так же, как это произошло на финансовых рынках других стран. Мы сейчас ищем возможности удешевить эту услугу, да и банки перестанут заниматься не своим делом. На Западе в банках не существует продукта «автомобиль в кредит», они не кредитуют покупки более мелких товаров. Банки должны финансировать миллионные проекты, у нас же они еще охотятся за любыми платежеспособными заемщиками, развивают таким образом клиентскую базу по другим продуктам на перспективу. Безусловно, произойдет и удешевление стоимости лизинга.

МНЕНИЕ.

СВЕТЛАНА ПЕНЬЕВСКАЯ. Коммерческий директор ООО «Драйв Порт»

- Общая сумма расходов, которые несет потребитель, в лизинге и в кредите практически одинакова. В кредитовании физлицо может гасить большими частями тело кредита, уменьшая сумму процентов. Некоторые банки предоставляют кредит дешевле, чем лизинговые компании, т.е. потребитель может сэкономить на процентной ставке. С другой стороны, в лизинге покупатель может пользоваться корпоративными условиями лизинговой компании: скидки на авто, оптимальные условия по страхованию, более дешевые тарифы на страхование и т.д. Нужно понимать, что стоимость денег на рынке Украины приблизительно равна - немного меньше в иностранных банках и чуть выше - в украинских. Т.е. если мы встречаем очень дешевые годовые процентные ставки, то нам придется либо уплатить высокую разовую комиссию, либо приобрести дорогую страховку, либо уплачивать ежемесячную комиссию. Лизинговые компанию практикуют предоставление прозрачных расчетов (без скрытых комиссий и пр.), поэтому среди их предложений реже можно встретить заманчивые тарифы. В конце срока лизинга многие компании предлагают ряд вариантов на выбор клиента: выкуп авто по остаточной стоимости, замена его на новый без авансового платежа или возврат разницы между рыночной и остаточной стоимостью.

​​ Please enable JavaScript to view the comments powered by Disqus.

prodengi.kz

что выгоднее для юридических лиц?

 

Буквально перед каждым предприятием в рамках его финансово-хозяйственной деятельности встает вопрос приобретения основных средств. Имущество производственного назначения можно приобрести как за счет коммерческого или банковского кредитования, так и в порядке лизинга. Какой инструмент использовать выгоднее — лизинг или кредит, рассмотрим в данной статье.

ЛИЗИНГ

Согласно ст. 2 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ (в ред. от 26.07.2017) «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Федеральный закон № 164-ФЗ) лизингом является совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе с приобретением предмета лизинга.

В соответствии с договором лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Лизингодатель может быть как отдельной лизинговой компанией, то есть коммерческой организацией, которая предоставляет услуги по лизингу, так и выступать в качестве продавца и лизингодателя в одном лице.

Предметом лизингового договора могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов, а также имущества, которое запрещено федеральными законами для свободного обращения.

 

Замечания

  1. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование, является собственностью лизингодателя, а право владения и пользования им переходит к лизингополучателю в полном объеме.
  2. По окончании срока действия договора лизинга лизингополучатель обязан возвратить предмет лизинга или приобрести его в собственность на основании договора купли-продажи по остаточной стоимости.
  3. В случае приобретения и по окончании действия договора лизинга право собственности на предмет лизинга переходит от лизингодателя к лизингополучателю.

 

Нюансы, связанные с лизинговыми платежами

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. В эту сумму входят:

  • возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю;
  • возмещение затрат, связанных с оказанием других услуг, предусмотренных договором лизинга;
  • доход лизингодателя.

В общую сумму договора лизинга включают выкупную цену предмета лизинга, если договором предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

 

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

В договоре лизинга в обязательном порядке указывают информацию о размере, способе осуществления и периодичности лизинговых платежей. При этом в состав расходов предприятия с целью налогообложения относят полный размер лизинговых платежей, а не размер переплаты.

 

Нужно уделять внимание учету лизингового имущества, ведь от этого зависит размер налогов. Согласно Приказу Минфина России от 17.02.1997 № 15 (в ред. от 23.01.2001) «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга» условия постановки лизингового имущества на баланс лизингодателя или лизингополучателя определяются по согласованию между сторонами договора лизинга.

Для лизингополучателя выгодно, когда имущество учитывается на балансе лизингодателя. В таком случае лизингополучатель не платит с него налоги. Для лизингополучателя стоимость предмета лизинга учитывается либо на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» (учет на балансе лизингодателя), либо по дебету счета 08 «Капитальные вложения», субсчет «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга» (учет на балансе лизингополучателя).

Еще одна особенность приобретения имущества в лизинг — возможность применить ускоренную амортизацию на коэффициент не выше трех. Поскольку ускоренную амортизацию применять не обязательно, то в учетной политике предприятия стоит указать условие об использовании специального коэффициента в отношении предмета лизинга. Таким образом, если лизингополучатель воспользуется возможностью применения ускоренной амортизации, то он сократит расходы по налогам.

Согласно Приказу Минфина России от 13.10.2003 № 91н (в ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств» начисление амортизации по объектам основных средств, являющимся предметом договора финансовой аренды, производится лизингодателем или лизингополучателем в зависимости от условий договора. В случае учета имущества на балансе лизингодателя амортизационные отчисления осуществляет лизингодатель, в случае учета на балансе лизингополучателя отчисления производит лизингополучатель.

КРЕДИТ

Кредит предполагает предоставление денежных средств кредитором заемщику, которое оформляется соответствующим кредитным договором, заключенным в письменной форме. В случае несоблюдения письменной формы кредитного договора он является недействительным.

В соответствии со ст. 819 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Для получения денежных средств заемщик обязан предоставить ряд документов, в том числе подтверждающих его платежеспособность и характеризующих финансовое состояние.

 

К СВЕДЕНИЮ

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

 

Кредитный договор должен содержать следующие основные пункты:

  • процентные ставки по кредиту;
  • стоимость банковских услуг и сроки их выполнения;
  • сроки обработки платежных документов;
  • имущественная ответственность сторон за нарушение договора;
  • порядок расторжения договора.

 

Замечания

  1. Согласно Федеральному закону от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 26.07.2017) «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредиту устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами.
  2. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и сроки действия кредитных договоров.

 

Чтобы обеспечить возвратность кредитов, банки оформляют залог недвижимого и движимого имущества. В случае приобретения имущества в кредит залогом чаще всего служит приобретаемое имущество.

Бухгалтерские аспекты учета имущества, приобретаемого в кредит:

  • согласно Налоговому кодексу РФ (далее — НК РФ) к расходам предприятия для уменьшения налоговой базы относятся только проценты по кредиту;
  • при приобретении имущества в кредит возможность ускоренной амортизации отсутствует, за исключением случаев его эксплуатации в агрессивной среде и (или) в условиях повышенной сменности (ст. 259.3 НК РФ).

ОСНОВНЫЕ ОТЛИЧИЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ ИМУЩЕСТВА В КРЕДИТ И ЛИЗИНГ

Рассмотрим основные отличительные черты приобретения имущества в кредит и лизинг:

 

1. Требования кредитных и лизинговых организаций. Чтобы приобрести имущество в кредит, нужно собрать и подготовить много документов (в том числе учредительные документы, бизнес-план, бухгалтерскую отчетность и др.), в то время как для оформления лизинга такой объем документов не нужен. Заявление покупателя на кредит рассматривают приблизительно два месяца, на лизинг — несколько дней.

 

2. Право собственности. При оформлении кредитной сделки собственником является покупатель, приобретаемое имущество может идти в качестве залога для кредита. В случае приобретения имущества в лизинг собственником является лизингодатель, однако по окончании действия лизингового договора и выплаты всех лизинговых платежей лизингополучатель имеет право договориться о выкупе имущества по остаточной стоимости. В таком случае собственником имущества становится лизингополучатель.

Важный нюанс: даже если балансодержателем является лизингополучатель, собственником он все равно не считается до момента приобретения имущества по остаточной стоимости.

В договоре лизинга может быть прописано, что по окончании его действия право собственности переходит получателю (в таком случае остаточная стоимость обычно равна 0 или приближается к этому значению).

 

3. Наличие залога. Для оформления кредита необходим залог, в качестве залога может выступать имущество, приобретаемое за счет кредитных средств. Для лизинга залог не нужен, так как имущество и так принадлежит лизингодателю по праву собственности (иногда нужно оформлять залог и при лизинговых сделках, в том числе при учете имущества на балансе лизингополучателя).

 

4. Наличие переплаты. В обоих случаях покупатель переплачивает, причем по лизингу переплата больше. Понятно, что имущество выгоднее было бы приобретать за счет собственных средств, минуя третью сторону.

 

5. Отнесение затрат в состав расходов предприятия с целью налогообложения. При кредитной сделке в состав расходов включают только проценты по кредиту, в отличие от возможности отнести все лизинговые платежи в расходы в случае приобретения имущества в лизинг.

 

6. Амортизация. Приобретая имущество в лизинг, покупатель вправе применить ускоренную амортизацию и сократить расходы по налогу на прибыль. Для имущества, приобретенного за счет кредита, законодательством не предусмотрены какие-либо особенности применения амортизации. Как и в любом другом случае, возможна ускоренная амортизация при эксплуатации этого имущества в агрессивной среде и (или) в условиях повышенной сменности.

 

7. Уплата налога на имущество и НДС. По имуществу, приобретенному в кредит, начисляют налог на имущество. В случае с лизингом лизингополучатель не оплачивает налог на имущество в течение всего срока действия договора лизинга, так как собственником имущества является лизингодатель. После выкупа имущества налог будет оплачиваться с его остаточной стоимости.

Лизинговые платежи облагаются налогом на добавленную стоимость, выплаты по кредитам обложению НДС не подлежат. Если предприятие-покупатель платит НДС, то оно имеет право предъявить уплаченный налог к зачету; если предприятие работает по упрощенной схеме налогообложения и освобождено от уплаты НДС, то расходы увеличиваются.

 

Несмотря на то что лизинговые платежи обычно выше выплат по кредиту, лизинг считается наиболее выгодной сделкой для юридических лиц за счет возможности сократить налогооблагаемую базу и особых условий, предусмотренных Федеральным законом № 164-ФЗ. В целом экономически выгодные условия по лизинговым сделкам напрямую связаны с политикой Правительства РФ по развитию финансовой аренды на территории страны.

А. Н. Дубоносова, заместитель управляющего директора по экономике и финансам

www.profiz.ru

Чем лизинг отличается от кредита?

Существует расхожее заблуждение, что лизинг – это что-то типа кредита, только дает деньги не банк, а лизинговая компания.

С одной стороны, безусловно, между лизингом и кредитом есть общие черты, с другой стороны – есть кардинальные отличия. Вкратце этот вопрос мы разбирали в статье “Лизинг автомобилей – что это?“. Сейчас остановимся на нем подробнее, раскроем шире. Сразу оговорюсь, что ниже речь пойдет именно о наиболее частых случаях использования лизинга (могут быть и другие, которые мы рассмотрим позже в отдельных статьях).

Чем лизинг похож на кредит?

1) Довольно часто лизинг и кредит используются для одинаковых целей – приобретения какого-либо имущества.

2) Для получения лизинга или кредита нужно совершить схожие действия: найти имущество, предоставить перечень документов в банк или лизинговую компанию, внести первоначальный взнос, получить имущество, пользоваться им и платить ежемесячные платежи.

3) Подход к рассмотрению заявки на лизинг или кредит тоже практически одинаковый, поскольку лизинговая компания так же, как и банк, заинтересована в первую очередь в возврате денег и платежеспособности клиента.

4) Лизинг и кредит часто имеют похожие условия: размер первоначального взноса, срок лизинга/кредита, размер платежей.

5) После окончания лизинга лизинга и кредита лизингополучатель/заемщик получает одинаковый результат: имущество в собственности.

Отличия лизинга от кредита.

Несмотря на внешнюю похожесть двух инструментов, отличий у лизинга и кредита отнюдь не меньше.

1) Разная суть правоотношений: лизинг – это аренда имущества, кредит – денежный заем.

2) Разная широта использования: лизинг – более узкий инструмент, используется чаще всего для приобретения определенного имущества. Кредит – инструмент широкого спектра действия, может использоваться для любых целей, когда нужны деньги.

3) Право собственности на приобретаемое имущество. При лизинге приобретаемое имущество находится в собственности лизинговой компании и переходит в собственность к лизингополучателю только после окончания лизинга и уплаты выкупной цены.

При кредите приобретаемое имущество сразу оформляется в собственность заемщика.

4) Скорость рассмотрения заявки. При рассмотрении заявки на лизинг решение принимается значительно быстрее, чем при кредите.

5) Разное количество документов для рассмотрения заявки. При лизинге нужно обычно значительно меньше предоставлять документов.

6) Необходимость залога или поручителей. При лизинге залог и поручители не требуются (в большинстве случаев). Тогда при кредитовании залог или поручительство – часто одно из обязательных условий получения кредита.

7) Налоговые преференции для бизнеса (только при лизинге): возможность применения ускоренной амортизации предмета лизинга и полное отнесение лизинговых платежей на затраты. Это означает хороший способ законно сэкономить на налогах (в отличие от кредита).

8) Разный учет операций лизинга и кредита в бухучете. Соответственно, разное отражение лизинга и кредита в балансе предприятия.

9) Разное влияние на кредитную историю: история получения и обслуживания кредита обязательно заносится в кредитную историю, для лизинга таких требований нет.

10) Срок лизинга/кредита: лизинг на практике (и в большинстве случаев) – более “длинный” инструмент (применяется на больший срок). Кредит на длительный срок получить значительно сложнее.

С другой стороны, кредит может быть сроком хоть один день, а в лизинге обычно минимальный срок – 1 год.

11) Получатели лизинга – это чаще всего предприятия, организации и ИП (значительно реже физлица). Спектр получателей кредита очень широкий – это и обычные граждане (потребительские кредиты, автокредиты, ипотека), и бизнес (кредитование оборотки, приобретение имущества, овердрафт, проектное финансирование и т.д.), и банки, и администрации городов, областей, а также бюджетные учреждения.

12) Сама схема приобретения имущества в лизинг или в кредит тоже разная.

Как вы уже убедились, отличий между лизингом и кредитом значительно больше, чем похожих черт. Что касается плюсов и минусов кредита и лизинга, они как раз вытекают из отличий. Их мы рассмотрим в других статьях. А пока… – пока!

Удачи в бизнесе! И лизинг в помощь!

Похожие статьи: Чем лизинг отличается от аренды?

на Ваш сайт.

leasing-help.ru


Смотрите также