9.3. Контроль за использованием и возвратом кредита. Кредит контроль

Credit control - Wikipedia

Credit control is the system used by a business to make sure that it gives credit only to customers who are able to pay, and that customers pay on time. Credit control is part of the Financial controls that are employed by businesses particularly in manufacturing to ensure that once sales are made they are realised as cash or liquid resources.

Credit Control is a critical system of control that prevents the business from becoming illiquid due to improper and un-coordinated issuance of credit to customers or even lending in a Financial institution. Credit control has a number of sections that include - credit approval, credit limit approval, dispatch approvals and well as collection process.

In a large business a credit process will be run by a senior manager and will include processes as such as Know Your Customer (KYC), Account Opening, Approval of credit and credit limits (both in terms of the amounts and the terms e.g. 30 Days, 30 Days net), Extension of Credit and effecting collection action.

Credit Control will normally report to the Finance Director or Risk Management Committee.

Procedures for issuing credit[edit]

During the selling process a potential customer or even a current customer who pays cash may request for credit lines to be extended. At this point the following process may be followed:-

1. Formal letter of application for credit to be extended to a customer entity

2. Head of Finance evaluates the credit requested

3. Risk managers evaluate if the credit fits in with the current risk portfolio

4. Credit Collection period (usually in Days) is considered both as a stand-alone and as a component of the working capital cycle in particular ensuring that it does not exceed the Payables Period (usually in Days too).

5. External rating agencies may be invoked to assess the risk attached to extending credit to the customer. Usually credit worthiness of a firm may be assessed independently by firms such as Dun & Bradstreet, Bloomberg, AC Nielsen or other reputable firms.

6. Fillers are also made into the market to assess the creditworthiness of a firm

7. An internal evaluation is made considering the risk of Bad or Doubtful Debts against the profit or returns.

8. After Risk Manager and Finance Director is satisfied that the extension of credit will not result in loss of principal. Credit is extended.

9. An account is opened with the credit setting set for the agreed terms - Cap of Credit the Customer will enjoy and the terms or duration which they will enjoy that credit. In other words, the time-limit as well as the value of the credit are sides of the same coin.

Managing credit extended[edit]

Once extended credit terms have to be rigorously applied and followed up on a regular basis:

1. Dispatch ( in manufacturing ) cease to collect cash on delivery

2. A statement of account is generated on a regular basis showing all the customer details including credit limit and the status of each invoice - past due, due or not due. Typically the statement of account will be split in credit buckets that will follow the terms : Current, 30 Days, 60 Days, 90 Days & 180 Days.

3. Invoices must be kept to support the statement of account should a dispute arise.

4. A Reconciliation is typically done on a regular basis to ensure that both the supplier and customers have booked the same items and reconcile any booking differences.

5. Checks are collected on a regular basis against the statements with a remittance advice that shows exactly what invoices have been paid for.

6. One booking entries the paid invoices are matched so that they cease to appear on the Statement of account.

7. If the customer does not pay on time a call is made to follow up the credit.

Uncollectibility of extended credit[edit]

Extended credit could, despite all efforts made, become uncollectible. In this case a professional Debt collection agency may be hired along with attendant legal, court and other fees. This event is normally dreaded and most Chartered Accountants are reluctant to consider that credit extended has now become uncollectible necessitating a Debt write off if the Receivable has gone bust or a provision if only a lower amount can ultimately be collected.

Risk of credit[edit]

Unwarranted Debt may be a serious strain on the company and could lead to company failure. Many SMEs have failed due to unsatisfactory Debt Collection processes or procedures. During the credit crunch many businesses experienced a serious credit risk and severely curtailed extension of credit to partner firms and businesses. Even though the current situation is much less severe credit extension remains a key, pivotal role in business management.


Контроль целевого использования кредита - как проверяют банки?

Рубрика: Для бизнеса

Потребительские кредиты в зависимости от назначения подразделяются на целевые и нецелевые. Нецелевой кредит предполагает получение и использование средств на различные нужды без учета и отчета перед банком.

Целевые кредиты предполагают выделение средств на конкретные цели: покупка машины или дома, получение кредита на строительство, пополнение оборотных средств предприятия или приобретение товара и т.д.

Все целевые кредиты можно четко разделить на 2 вида : целевые кредиты выдаваемые физическим лицам и целевые кредиты выдаваемые юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Целевые кредиты для физических лиц и юридических лиц отличаются. Отличие не только в процентной ставке, но и методах и формах контроля использования средств полученных на основании кредитного договора.


Целевые кредиты для физ.лиц, в чем отличие и как осуществляется контроль за использование кредита по целевому назначению

Целевой кредит выданный физическому лицу отличает не только более низкая процентная ставка по кредиту. Другими отличиями являются возможность получения такого кредита на более долгий срок (например ипотечный кредит) с оформление залогового имущества ( например автомобиль приобретенный в кредит является одновременно залогом, квартира приобретаемая в кредит, так же является залогом, если не был предоставлен другой равноценный залог).

Основные виды целевых кредитов для физ.лиц

Жилищный кредит - кредит на строительство или пеконструкцию обьекта недвижимости

Как получить кредит на открытие малого бизнеса?

Жилищный кредит предполагает внесение первого взноса и наличие поручителей. Залог может быть предоставлен заемщиком для повышения суммы кредита и возможного снижения процента, но не обязателен. Максимальный срок на который выдается жилищный кредит 12 лет. В отличие от ипотеки жилье, которое приобретается в рамках жилищного кредита не является залоговым и право собственности на объект остается у заемщика.

Жилищный кредит на строительство, требующий значительную сумму средств, может быть оформлен с залогом. Залогом может выступать строящийся объект. По мере строительства проводится регулярная переоценка объекта. Если объект будет сдан в эксплуатацию до полного погашения кредита - также проводится последняя переоценка и объект остается в залоге у банка до выплаты всей суммы кредита.

Подтверждение целевого расходования средств

Для подтверждения целевого расходования средств по жилищному кредиту заемщик обязан предоставить в банк все необходимые документы: договора купли-продажи, акты-приемки передачи, расходные документы, другие документы подтверждающие целевое расходование (оплата услуг оценщика, а также расходы на страхование рисков, оплата услуг по подбору и оформлению жилого помещения).

Ипотечный кредит - кредит на покупку недвижимости: дома, квартиры, земли

Ипотечный кредит вы отличие от жилищного выдается сроком до 30 лет . Основным требованием является оформление приобретаемого объекта недвижимости в качестве залога на весь период действия кредита. 

Полученный кредит не выдается банком наличными деньгами, а перечисляется на указанные в договоре купли-продажи реквизиты. 

При оформлении в собственность объекта приобретенного по ипотеке Свидетельство собственности будет содержать строку "С обременением". В отличие от жилищного кредита, в ипотечном используются не поручители, а созаемщики по кредиту. Любые действия с залоговой собственностью можно проводить только с согласия банка, в том числе досрочное погашение. Как правильно проводить досрочное погашение читайте в статьеБанк так же имеет право проводить проверку переданного в залог имущества. 

Подтверждение целевого расходования средств

Документами подтверждающими целевое расходование средств являются договор-купли продажи имущества ( дом. квартира, земля) и,если оплата страховки входит в стоимость кредита, копия договоров страхования. Дополнительные расходы, такие как оплата услуг оценщика, жилищного брокера и пр. В перечень документов на подтверждение расходов по ипотеке не входят и оплачиваются заемщиком самостоятельно. (проверить).

Автокредит - кредит выдаваемый на покупку атомобиля

Транспорт для бизнеса. Как не прогадать?

Кредит выдается на покупку автомобиля на срок от 1 до 5 лет. По сравнению с вышеперечисленными видами целевых кредитов - это один из самых простых целевых кредитов.  Оформление такого кредита не требует поручителей и больших расходов. Обычно такой кредит предусматривает первый взнос, как правило от 10%. Получить автокредит на покупку автомобиля у физического лица не представляется возможным. Кредитные средства не выдают на руки, а перечисляют на р/с организации с которой заключен договор купли-продажи. Залогом становится приобретаемый автомобиль.

Подтверждение целевого расходования средств

Подтверждением целевого использования средств является договор купли продажи транспортного средства. Если страховой полис также приобретается в кредит, то он так же ( его копия) является отчетным документом.

Образовательный кредит - кредит выдаваемый банком на обучение

Кредит выдаваемый банком на обучение в учебном заведении на срок от 1 до 10 лет. Образовательный кредит не выдается на руки, а перечисляется на счет образовательного учреждения на основании договора. Не требует залога. Поручительство может потребоваться лицам старше 18 лет если самостоятельного дохода не достаточно, лица младше 18 лет не могут получить кредит самостоятельно, омогут выступать в качестве созаемщиков по кредиту.

Подтверждение целевого расходования средств.

Подтверждением целевого расходования средств служит договор заемщика с образовательным учреждением, подтверждение сдачи очередной сессии, а по окончании ВУЗа - диплом.

Основные виды целевых кредитов для юр. лиц

Следует отметить, что для предприятий и организаций любой кредит полученный в банке является целевым будет ли это кредит или кредитная линия. Как правило предприятия получают кредиты для увеличения оборотных средств, выплаты зарплаты или закупку оборудования или сырья.

Подтверждение целевого расходования средств

Подтверждение целевого использования кредитных средств легко отслеживается кредитным инспектором анализом движения средств на расчетном счете предприятия. Но для полного подтверждения в банк также предоставляют документы являющиеся основанием: договора с контр-агентами, товарные чеки, квитанции, акты выполненных работ и т.д. Точный список необходимых для отчета документов обычно сообщается  юридическому лицу кредитным инспектором банка с которым заключен договор на предоставление кредита.

Кредит для пополнения оборотных средств и кредит для пополнения основных активов

Различают кредиты для пополнения основных активов и кредит для пополнения оборотных средств. основное отличие - срок предоставления. как правило кредит для пополнения оборотных средств выдается на короткий срок.

Совет от Кредиты.ру - не стоит использовать кредит для пополнения оборотных средств на пополнение активов. 

Низкая ликвидность и долгий срок окупаемости предполагает более долгий кредитный период. Используя кредит не по назначению организация или предприятие не только рискует нарушением исполнения кредитных обязательств перед банком, но и возможной проблемой - требованием досрочного возврата, если банк не получит доказательства целевого использования.

Кредитная линия

При открытии кредитной линии юридическое лицо обязано предоставить банку полный отчет по использованию средств и только после принятия и утверждения целевого расходования, юр. лицу может быть предоставлен следующий транш.

Инвестиционный кредит

Не так часто, но все же предприятиями используется и такой вид целевого кредита - инвестиционный кредит. Этот вид кредита получается под конкретный инвестиционный проект, особенностью такого кредита является предоставление в банк, помимо стандартного пакета документов, бизнес-плана, содержащего детальное описание проекта, актуальности, рентабельности и жизнеспособности. Максимальный срок кредитования - до 10 лет. 

Вне зависимости от выбранного кредита банку потребуется от предприятия обеспечение по кредиту

Это может быть поручительство от других предприятий, имущество организации, ценные бумаги организации или ее активы.  Обеспечение по кредиту (кроме поручительства) передается банку в залог на период действия кредита.

Совет от Кредиты.ру - Бывают случаи при которых выданный на определенные цели кредит не может быть использован по назначению (изменились договора и подрядчики, изменились цели организации, не состоялись обозначенные банку работы) - первое что нужно сделать - позвонить своему кредитному инспектору и объяснить ситуацию.

Таким образом вы сможете не теряя времени, получив новое одобрение банка, перенаправить выданные кредитные средства на актуальный проект или сделку. Возможно для предприятия будет выгодным вернуть полностью или частично неиспользованный кредит.

Ответственность за нецелевое использование средств

Нецелевое использование кредитных средств равно как для физических так и для юридических лиц доказанное банком не только повлечет занесение в "черный" список неблагонадежных клиентов и как правило ограничит возможность получения нового кредита, но банк может воспользоваться правом требования досрочного возврата выданных средств в полном объеме (сумма кредита с процентами за весь срок по договору).

Все основные обязательства, а так же штрафы и санкции указаны в каждом кредитном договоре заключаемом между заемщиком и банком.


контроль кредитов - это... Что такое контроль кредитов?

 контроль кредитов

SAP.fin. credit monitoring

Универсальный русско-английский словарь. Академик.ру. 2011.

  • контроль коэффициента газности кинескопа
  • контроль кредитоспособности

Смотреть что такое "контроль кредитов" в других словарях:

  • контроль за состоянием государственного внутреннего и внешнего долга РФ и за использованием кредитных ресурсов — Контроль, осуществляемый счетной палатой за: управлением и обслуживанием государственного внутреннего и внешнего долга РФ; законностью, рациональностью и эффективностью использования иностранных кредитов и займов, получаемых Правительством РФ от… …   Справочник технического переводчика

  • КОНТРОЛЬ ЗА СОСТОЯНИЕМ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И ВНЕШНЕГО ДОЛГА РФ И ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ — контроль, осуществляемый счетной палатой за: управлением и обслуживанием государственного внутреннего и внешнего долга РФ: законностью, рациональностью и эффективностью использования иностранных кредитов и займов, получаемых Правительством РФ от… …   Большой бухгалтерский словарь

  • КОНТРОЛЬ ЗА СОСТОЯНИЕМ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО И ВНЕШНЕГО ДОЛГА РФ И ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ — контроль, осуществляемый счетной палатой за: управлением и обслуживанием государственного внутреннего и внешнего долга РФ; законностью, рациональностью и эффективностью использования иностранных кредитов и займов, получаемых Правительством РФ от… …   Большой экономический словарь

  • контроль финансовый — 1. Контроль за ведением финансовой документации, ее соответствием установленным нормам и правилам. 2. Контроль за соблюдением законов и нормативных актов при осуществлении финансовых операций, сделок юридическими и физическими лицами. 3. Контроль …   Справочник технического переводчика

  • Контроль Банковский — А. Контроль со стороны центрального банка за деятельностью коммерческих банков. Б. Контроль банка за целевым использованием выданных кредитов либо за расходованием средств. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • КОНТРОЛЬ БАНКОВСКИЙ — 1) контроль банка за целевым использованием выданных кредитов либо за расходованием средств неплатежеспособного должника до признания его банкротом; 2) контроль со стороны центрального банка за деятельностью коммерческих банков. Райзберг Б.А.,… …   Экономический словарь

  • контроль банковский — Контроль, осуществляемый банками за целевым расходованием выданных кредитов, если это оговорено кредитным договором, либо за расходованием средств неплатежеспособного должника до признания его банкротом.… …   Справочник технического переводчика

  • КОНТРОЛЬ, БАНКОВСКИЙ — контроль, осуществляемый банками за целевым расходованием выданных кредитов, если это оговорено кредитным договором, либо за расходованием средств неплатежеспособного должника до признания его банкротом …   Большой бухгалтерский словарь

  • КОНТРОЛЬ, БАНКОВСКИЙ — контроль, осуществляемый банками за целевым расходованием выданных кредитов, если это оговорено кредитным договором, либо за расходованием средств неплатежеспособного должника до признания его банкротом …   Большой экономический словарь

  • КОНТРОЛЬ, ФИНАНСОВЫЙ — 1. контроль за ведением финансовой документации, ее соответствием установленным нормам и правилам; 2. контроль за соблюдением законов и нормативных актов при осуществлении финансовых операций, сделок юридическими и физическими лицами; 3. контроль …   Большой бухгалтерский словарь

  • КОНТРОЛЬ ЗА ЗАРУБЕЖНЫМИ ПРЯМЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ — FOREIGN DIRECT INVESTMENT CONTROLЧасть амер. программы последних лет по укреплению платежного баланса путем ограничения оттока частного капитала. Др. аспекты программы включали ПРОГРАММУ ДОБРОВОЛЬНОГО ОГРАНИЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ КРЕДИТОВ,… …   Энциклопедия банковского дела и финансов


Кредитный мониторинг

Кредитный мониторинг (credit monitoring) – система наблюдений за состоянием кредитного портфеля кредитной организации, включающая анализ, оценку и прогноз выполнения условий кредита, обусловленных договорами.

Цель кредитного мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процента по ссуде.

Основные направления кредитного мониторинга:

  • текущее финансовое состояние заемщика в статике и динамике;
  • своевременность и полнота выполнения им обязательств, вытекающих из условий кредитного договора;
  • качество обеспечения кредита;
  • размеры риска кредитора и правильность формирования резервов по кредиту;
  • соотношение условий кредитного договора с текущими рыночными тенденциями;
  • правильность отражения в бухгалтерском учете кредитора движений, связанных с выполнением условий кредитного договора.

Для проверки кредитоспособности заемщика и ранней диагностики кредитного риска применяют математико-статистические методы. Кредитный мониторинг осуществляется в полном объеме или частично сотрудниками службы внутреннего контроля или другими специалистами в соответствии с распоряжением кредитного комитета кредитной организации.

Существуют различные варианты организации процесса кредитного мониторинга, но, как правило, они базируются на следующих четырех основных принципах:

  1. Проведение банками-кредиторами периодических проверок всех видов кредитов. Так, например, все крупные кредиты проверяются с периодичностью в каждые 30, 60 или 90 дней по усмотрению банка, а остальные (более мелкие) кредиты проверяются в выборочном порядке.
  2. Осуществление детальной разработки этапов и последовательности проведения кредитного контроля с целью обеспечения надлежащей проверки всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе таких как:
    • соблюдение графика платежей в соответствии с заключенным договором;
    • ликвидность (качество и состояние) имущества, заложенного под обеспечение кредита;
    • наличие полноты и достоверности всей необходимой документации на случай судебных разбирательств;
    • изучение и реальная оценка финансового положения заемщика и прогнозы его потребностей в увеличении или содержании размера банковского кредита;
    • установление степени соответствия выданной ссуды кредитной политике и действующим стандартам формирования кредитного портфеля и использования ресурсов.
  3. Придание усиленного внимания частоте и глубине разносторонних проверок проблемных кредитов с учетом тенденции роста или ослабления остроты проблемы, связанной с каждой конкретной ссудой.
  4. Увеличение количества и углубление содержания проверок в условиях экономического спада, а также в тех случаях, когда появляются значительные проблемы в отраслях, в которые вложены кредитные ресурсы банка. В числе этих проблем могут быть такие, как заметное изменение налогового, экспортно-импортного законодательства; изменение технологий или появление новых конкурентов и т.п.

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам:

  1. по сфере осуществления:
    • внутренний кредитный мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;
    • внешний кредитный мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за счет кредитных средств; инспекционные проверки на местах; переговоры с поручителями т.д.
  2. по характеру проведения:
    • предварительный кредитный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лицензий, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств заемщикам и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценку предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной целью предварительного кредитного мониторинга является определения реального риска для банка и принятие эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;
    • текущий кредитный мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов. Главной целью текущего кредитного мониторинга является определение риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им. При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по целевому использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.;
    • последующий (дальнейший) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления и проведения кредитных операций. В процессе такого контроля следует выяснить причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принять соответствующие меры по их устранению;
  3. в зависимости от методов осуществления:
    • дистанционный кредитный мониторинг;
    • инспекционный кредитный мониторинг;
  4. в зависимости от масштабов проведения кредитного мониторинга:
    • локальный;
    • региональный;
    • национальный;
    • глобальный;
  5. в зависимости от участка охвата:
    • на уровне кредитного портфеля в целом — основной целью такого мониторинга является своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля, которые могут привести или уже привели к повышению рисков и могут негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности;
    • на уровне отдельного кредитного соглашения — целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснение причин этих отклонений и разработка предложений по корректировке допущенных ошибок;
  6. в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:
    • заемщикам-юридическим лицам;
    • заемщикам-физическим лицам;
    • заемщикам-банкам;
    • заемщикам-небанковским финансовым учреждениям;
    • группам связанных лиц банка;
    • заемщикам-органам государственного управления.


9.3. Контроль за использованием и возвратом кредита

Особое место в организации кредитного процесса в коммерческом банке занимает контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также возвратом начисленных по нему процентов. В данном случае используется кредитный мониторинг, представляющий собой планомерный и систематический процесс контроля за реализацией кредитуемого проекта, своевременное выявление изменений кредитоспособности заемщика и обоснованное принятие корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов. Контрольные функции банка в процессе кредитования, как правило, предусматривают:

− анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;

− контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей по погашению основного долга и уплате начисленных процентов;

− контроль за целевым использованием кредита (при необходимости) и наличием материального обеспечения кредитной задолженности.

Выявленный недостаток материального обеспечения кредита подлежит взысканию с расчетного счета клиента, на основании платежного требования, подготовленного кредитной службой учреждения банка. При взыскании недостатка обеспечения не зачитывается сумма очередных платежей по кредиту, произведенных после даты на которую осуществлялась проверка наличия материального обеспечения.

В отдельных случаях при изменении запасов прокредитованных товарно-материальных ценностей и затрат производства или снижении размера кредиторской задолженности по отношению к их остатку на первое число отчетного месяца (квартала), проверка обеспечения может производиться по оперативным сведениям бухгалтерского учета, представленным на дату проведения проверки. Может осуществляться ежедневный контроль за движением денежных средств по расчетному (текущему) счету кредитополучателя при наличии неудовлетворенных претензий к нему. При предоставлении кредита клиенту, расчетный (текущий) счет которого находится в другом банке, необходимо обеспечить постоянный контроль за дисциплиной платежей по кредиту (сроков и полноты погашения основного долга и уплаты начисленных процентов).

При выявлении фактов реализации, утраты, повреждения имущества, предоставленного в залог, банк вправе требовать восстановления (замены) предмета залога или погашения кредита (соответствующей части) независимо от срока платежа. Погашение кредита (его части) не обеспеченного залогом имущества, может производиться платежным требованием банка, в случае, если данная форма расчетов предусмотрена кредитным договором.

Вследствие того, что происходит изменение условий, на основании которых предоставлялся кредит, то это имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Для этой цели службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления эффективной программы банковского кредитования. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например:

− периодическая проверка всех видов кредитов;

− проверка всех важнейших условий по каждому кредитному договору;

− наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т. п.

Поскольку для банков кредитование является одним из самых доходных, но высокорисковых видов его деятельности, то это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением банковского кредитования и эффективность использования кредита. В области кредитования банковский контроль проходит предварительную, текущую и последующую стадии.

Предварительный контроль состоит в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, цели кредита, отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. На протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль над финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а также за изменением качества кредита, а, следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы для анализа. Современная банковская практика показала, что в интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования необходимо использовать различные организационные формы кредитной политики, направленные на систематическое решение вопросов своевременного погашения основной суммы долга и процентов по кредиту.


Смотрите также