Доклад: Кредитование торговых организаций. Доклад кредит


Доклад - Что такое кредит

Что такое кредит?

Кредит [credit] (ссуда, заем) — сумма денег, которая передается одним участником договора, другому участнику на условиях платности (в качестве цены выступает процент), срочности (различаются кратко-, средне- и долгосрочные кредиты) и безусловной возвратности. Любой экономический объект может выступать в качестве кредитора и заимополучателя в процессе функционирования экономической системы. Но ведущее место здесь занимают банки: кредитование является традиционным видом производимых ими услуг, основным источником средств для их существования.

. Что такое принципы кредитования?

Принципы — это основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев.

Исходя из данного понятия можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

1. принцип срочности: кредит выдается на определенный срок

2. принцип возвратности: в определенный срок, сумма кредита должна быть возвращена полностью

3. принцип платности: за право пользования кредитом заемщик должен заплатить определенную сумму процентов

4. принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам: в частности, обязателен кредитный договор или соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам Центрального Банка Российской Федерации

5. принцип неизменности условий кредитования положений кредитного договора или соглашения: если условия меняются, то это должно осуществляться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре или соглашении либо в специальном приложении к нему

6. принцип взаимовыгодности кредитной сделки: условия данной сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор:

7. принцип целевого использования кредита

8. принцип обеспеченного кредитования: кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вообще

Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

Методы банковского кредитования

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

1) метод кредитования по обороту;

2) метод кредитования по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет — это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение — по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1) оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными;

3) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компепсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

Принципы банковского кредитования

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки.

Таким образом, мировой практике банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным признакам, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению. Срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и полгашения, выдачи процентных ставок и способам их уплаты т.д. С помощью разнообразных кредитов банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам.

www.ronl.ru

Реферат - Кредит - Кредитование

Введение. 1. Краткая характеристика отдельных видов кредитов. 1.1. коммерческий кредит; 1.2. потребительский кредит; 1.3. ипотечный кредит. 2. Организация кредитования. 2.1. рассмотрение кредитной заявки; 2.2. изучение кредитоспособности заемщика. 3. Заключение кредитного договора. 3.1. структура кредитного договора, его форма и условия. 4. Заключение. 5. Литература.

ВВЕДЕНИЕ.

Россия вошла в 1999г., переживая тяжелый экономический и политический кризис, хотя в официальных кругах предпочитают говорить о финансовой стабилизации, ссылаясь на замедление роста цен и укрепления рубля. В России не удалось пока еще остановить спад производства. И все субъекты экономики, включая кредитные организации, переживают болезненный процесс адаптации к условиям низкой инфляции и доходности. Предоставление кредита является особенно проблематично на фоне огромного количества невозвращенных кредитов, низкого дохода населения, несовершенной системы правового регулирования кредитных отношений, а также огромного долга России перед кредиторами. Кредитор много раз подумает, прежде чем выбить кредит. Для этого он проделает определенную процедуру, и в конечном итоге подпишет или не подпишет кредитный договор. 1. Краткая характеристика отдельных видов кредитов. В мировой практики отсутствует единая классификация кредитов. Их распространение в различных формах зависит от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов кредитования ссуд и их погашения. 1.1 Коммерческий кредит. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Основная цель этого кредита - ускорение процесса реализации товара, а следовательно, извлечение заложенной в них прибыли. Он оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной /тратта/, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от другого кредита - банковского следующим: 1.в роли кредитора выступает неспециализированные кредитно-финансовые организации, связанные с производством либо реализацией товаров и услуг; 2. предоставляется исключительно в товарной форме; 3. ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. Это в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности. 4. средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. 4. при юридическом оформлении сделки между кредиторам и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например: через фиксированный процент от базовой суммы. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 процентов всех кредитных сделок. Например: в Италии за 85 % от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России коммерческий кредит и учет векселей были развиты до 1917 года и в период НЭПа. Однако в ходе кредитной реформы 1930 – 1932г.г. коммерческий кредит /взаимное кредитование предприятиями друг друга/ был ликвидирован. Эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность кредитных связей, недостатки конкретного права. В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита: 1. кредит с фиксированным сроком погашения; 2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров; 3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке. С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщиков. Это значит, что специализированные кредитные учреждения / банки / в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Однако на практике большинство случаев коммерческий кредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита – предоставление взаймы средств одной коммерческой структурой.

1.2 Потребительский кредит. Главный отличительный его признак – целевая форма кредитования физических лиц. Предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования /автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника/. Срок кредита составляет от трех лет, процент – от 10 до 20%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается кредиторами. В России только получает распространение. Ограничения используются при кредитовании под залог недвижимости /чаще всего жилья/.

1.3 Ипотечный кредит. Ипотечный кредит – это кредит, предоставленный под залог недвижимого имущества. Выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Кредитором по ипотеке могут быть ипотечные банки, специальные ипотечные компании, коммерческие банки. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, имеющие в собственности объекты ипотеки. Объектами ипотеки выступают: земельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и гаражи. Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более. В современной зарубежной практике ипотечные кредиты получили очень широкое распространение, что в некоторых источниках выделяют его в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях ипотечные кредиты начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 года, что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости /прежде всего землю/. Отсутствие рынка земли, возможностей для ипотечного кредитования российские банки не в состоянии налаживать взаимовыгодное разделение труда, кооперацию внутри АПК, нормальный обмен финансовыми, материальными, трудовыми и иными ресурсами между отраслями, регионами. В результате банкам, в том числе участвующим в бюджетном финансировании агропромышленного комплекса, не удается создать для сельхозпроизводителя развитую, насыщенную материально-техническую , финансовую, сервисную инфраструктуру, которая обеспечивала бы его современными, экономичными орудиями труда, услугами по закупке хранению, переработке, реализации на внутреннем и внешнем рынках, маркетингу, информации и т.д. В настоящее время в г. Москве существует несколько программ /схем/ ипотечного кредитования. Но даже эти небольшие ростки сильно зависят от политической и экономической конъюнктуры рынка.

2. Организация предприятия. Банк – это финансовая организация, учреждение, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающая финансовые услуги правительству, предприятиям гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам. Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права выдавать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же риск не возврата кредита, связанный прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику. Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения: 1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; 2. изучение кредитоспособности клиента; 3. подготовка и заключение кредитного договора; 4. кредитный мониторинг.

2.1 Рассмотрение кредитной заявки. Будущий заемщик, на беседу с кредитным инспектором, приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена. В банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов. В них входят: А. нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика; Б. Финансовый отчет, включающий баланс предприятия заемщика и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс отражает структуру активов, обязательств и капитала. Счет прибылей и убытков охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении и отчислении в резервы, выплатах дивидендов и т.д. В. отчет о движении кассовых поступлений. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д. Г. внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течение года, поквартально или помесячно; Д. Данные внутреннего оперативного учета. Эти данные , которые содержатся в сводках, подготовленных для руководства компании – заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д. Ж. Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях. Это прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности /по неделям, месяцам, кварталам/; З. Налоговые декларации , как важный источник дополнительной информации. И. Бизнес – план; Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов, а так же результатов бесед является определение характера заемщика и его кредитоспособности. При оценке кредитных заявок сотрудником кредитных отделов, предстоит проанализировать не только все вопросы с конкретным заемщиком, но и экономическую ситуацию, сложившуюся в регионе и отрасли, в которой он действует. Заявка заемщиков относительно кредитов, связанных с международными торгово – экономическими и финансовыми операциями, рассматриваются с учетом конъюнктуры мировых валютных рынков. В конечном итоге, кредитный инспектор принимает решение о продолжении работы с инспектором или отказе ему.

2.3. Изучение кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности предполагает прежде всего использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. При анализе кредитоспособности используются различные источники информации: А. материала, полученного непосредственно от клиента; Б. материала о клиенте, имеющемся в архиве банка; В. сведения, сообщенные теми, кто имел деловые контакты с клиентом /его поставщиками, кредиторами, покупателями его продукции, банками и т.д.; Г. учетные и другие материалы частных и государственных учреждений и агентов /отчеты о кредитоспособности, справочники по инвестициям и т.д./. Не последнюю роль могут играть фирмы собирающие информацию о заемщиках и о том, как они раньше погашали свои долги /т.е. кредитные истории/. Существует множество различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. Среди разнообразных методик обращает на себя внимание подход к этому вопросу Центрального банка РФ. Определяя надежность коммерческих банков, ЦБ РФ применяет систему оценки их финансового состояния, базируясь на: - расчете обязательных нормативов; - анализе общей финансовой отчетности, критериев проблемности коммерческих банков и системы показателей их деятельности. Эти системы оценки используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банков, отчетов о прибылях и убытках /форма № 2/, оборотные ведомости по балансовым счетам, общая финансовая отчетность, данные о выполнении установленных экономических нормативов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, другие формы отчетности и другая имеющаяся информация о деятельности банка.

4. Заключение кредитного договора. Кредитный договор – соглашение, по которому банк или другая кредитная организация /кредитор/ обязуется предоставить денежные средства /кредит/ заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

3.1 Структура и форма кредитного договора. По законодательству РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора. Структура же кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он, как правило, имеет следующие разделы: - вводная часть; - общие положения; - предмет договора; - условия предоставления кредита; - условия и порядок расчетов; - права и обязанности сторон; - прочие условия; - юридические адреса, реквизиты и подписи сторон. В вводной части отражаются официальные наименования сторон, указанные в свидетельствах о регистрации и выдаче лицензии. При заполнении следует обратить внимание на правильность их написания. Так же фиксируется дата и место подписания сделки. Договор считается заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенными условиями. Первое условие: предмет договора. В нем фиксируется договоренность сторон о сумме кредита. Она определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика. Второе условие: сроки и цели кредита. В договоре фиксируется срок сделки, который определяет временные границы пользования кредитными средствами, погашения основной суммы кредита и %. Срок кредита наступает на следующий день после календарной даты с момента заключения договора. По срокам представления делятся: - краткосрочные /до 1 года/; - среднесрочные /от 1 до 5 лет/; - долгосрочные /свыше 5 лет/. Сроки получения и возврата кредита по договору могут начисляться с момента: - заключения договора; - перечисления денежных средств кредитором или заемщиком; - поступление средств заемщику или кредитору. В кредитном договоре должны быть четко определены даты получения и возврата кредита. В случаях, когда срок возврата кредита договором не установлен или не определен моментом востребования, суммы кредита возвращаются заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления кредитором требований об этом. В кредитном договоре должна быть указана не одна цель, а несколько или общее направление использования кредита. Третье условие: ставки по кредиту. При определении ставки по кредиту надо учитывать разные факторы. Также как: а / стоимость для банка привлеченных средств /депозитов и кредитов/; б \ надежность заемщика и степень риска, связанного со ссудой; в \ расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; г \ характер отношений между кредитором и заемщиком и др. Установка ставки по кредиту является одной из наиболее трудных задач. От уровня ставки зависит, возьмет ли заемщик кредит или пойдет к другому?! Ставка должна быть на разумном уровне. Существует ряд моделей установления ставки – это «стоимость плюс», «надбавки», «стоимость-выгодность» и др. Например: «ставка плюс» осуществляется путем суммирования следующих компонентов: - стоимость для банка привлеченных средств в целях кредитования заемщика /выше мы говорим, что банки в основном работают с заемными деньгами/; - банковские организационные расходы, в том числе заработная плата сотрудников кредитного управления, стоимость оборудования и материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его погашения; - маржа /компенсация банку/ за уровень риска невыполнения обязательств; - ожидаемая прибыль по каждому кредиту. Каждый указанный компонент может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита. Хотя недостаток этой модели, является предположение, что банк точно знает свои расходы и может установить ставку по кредиту без учета фактора конкуренции со стороны других кредиторов. Единицей платы за услуги банка, является годовой процент, т.е. сумма, которую заемщик обязан заплатить банку за пользование кредитом в течение года. Но кредит предоставляется на разное время. По этому на практике годовая процентная ставка делится на количество дней, месяцев, на которые предоставлен кредит. В договоре необходимо предусмотреть какое количество дней в году /360 или 365/ или дней в месяце /30/ будут приниматься во внимание при погашении процента за пользование кредитом. И наконец, заключительной части договора необходимо указать реквизиты банка – кредитора и заемщика: - полное наименование сторон; - юридический адрес; - почтовый адрес; - телефон /факс, телефакс/; - банковские реквизиты сторон; - идентификационный номер налогоплательщика; - регистрационные реквизиты.

Заключение. Таким образом, надо сделать однозначный вывод, что оформление кредитного договора требует профессионального подхода с тем, чтобы избежать всякого рода осложнений при его реализации, рассмотрение в суде или даже возможны фальсификации. Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков в России слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. В банковских кредитах небольшой удельный вес занимают долгосрочные ссуды на инвестиции, слабо поддерживается малый бизнес.

ЛИТЕРАТУРА.

1. Современный финансово-кредитный словарь. /Под общ. Ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского – М.: ИНФРА – М, 1999г. 2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. 3. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: «Проспект», 1999. 4. Журнал «Деньги и кредит», 6/98. 5. Банки и банковские операции. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жуковой – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1997. 6. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. /Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература, 1997.

www.ronl.ru

Доклад - Кредитные операции. Виды и формы кредитов

Источником кредита служат временно свободные ресурсы вденежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. Отвсех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.)кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа — срочность, возвратность и платность.

При этом под СРОЧНОСТЬЮ подразумеваются заранее оговоренныесроки возврата кредитору заемных средств; под ВОЗВРАТНОСТЬЮ — обязательнаявыплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. ПЛАТНОСТЬозначает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собойспецифический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается впроцентах.

Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут бытьклассифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

— источники привлечения — внешние и внутренние кредиты;

— назначение — связанные, несвязанные и промежуточные;

— цели использования — целевые и нецелевые;

— сроки — кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

— обеспеченность — обеспеченные и бланковые;

— форма организации — синдицированные, консорциальные,двусторонние и клубные;

— валюта привлечения — в валюте страны-кредитора, в валютестраны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежныхединицах, мультивалютные;

— вид процентной ставки — плавающая, фиксированная исмешанная;

— форма предоставления — путем реального перевода средств,рефинансирования и переоформления долга;

— форма погашения — одной суммой, равными долями через равныепромежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

— число использования — разовые и возобновляемые;

— техника предоставления — одной суммой, открытая кредитнаялиния, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;

— вид кредитора — официальные, неофициальные, смешанные икредиты международных организаций;

-           юридическая подчиненность — по законодательству кредитора, позаконодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

Классификация кредитов.

Рассмотрим теперь классификацию кредитов по формам болееподробно.

Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредитыподразделяются на внешние и внутренние. Под ВНЕШНИМИ ЗАЙМАМИ понимают кредиты,привлеченные от финансовых учреждений — нерезидентов. Обычно указанные займысвязаны с обслуживанием внешнеэкономических связей клиентуры кредитногоучреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предоставленныхсоответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (вцелях предотвращения создания открытой валютной позиции). ВНУТРЕННИЕ ЗАЙМЫобычно служат для поддержания ликвидности и доходности кредитного учреждения внациональной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.

Любое кредитное учреждение осуществляет свою деятельность всоответствии с разработанным руководством банка планом. В этой связипривлекаемые банком средства имеют конкретное НАЗНАЧЕНИЕ.

СВЯЗАННЫЕ КРЕДИТЫ предоставляются банками с целью поддержанияфинансово-экономической деятельности своих клиентов. При этом связанные кредитымогут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые платежи,постфинансирование, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку,кредитные линии).

КРЕДИТ ПОД ПЛАТЕЖИ НАЛИЧНЫМИ используется в случае, есликлиент банка-кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован вразмещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. Приэтом банк-кредитор выплачивает клиенту полную сумму контракта, без каких-либовычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающийпокупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовременном полученииполной суммы платежа, что невозможно при оформлении вексельного кредита иликредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держательсчета последней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассивустатью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-покупателя, имея в своембалансе обязательства перед банком-кредитором, отражает по активномуконтр-счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будутявляться все средства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своейстороны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансовых условияхболее привлекательных, чем по фирменному или клиентскому кредиту.

КРЕДИТ ПОД АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ привлекается в случае заключенияпокупателем контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежитпрефинансированию. Примером таких кредитов могут являться займы, осуществленныебывшим СССР под финансирование закупок труб большого диаметра из Японии.Поскольку суммы сделок достигали нескольких миллиардов долларов, длярефинансирования авансовых платежей в размере 15% от общей суммы сделки СССРпривлек кредиты от японских банков, обслуживающих соответствующиефирмы-поставщики. Поскольку привлечение таких средств не связано спотребностями самого кредитного учреждения, банк-заемщик оформляетконтртребование на непосредственного потребителя товара.

ПОСТФИНАНСИРОВАНИЕ является кредитом под рефинансированиеранее совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальнойформы. Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения являетсянорма о предварительном платеже банком-заемщиком по выставленным покупателемсчетам с детально оговоренными реквизитами (полное наименование товара,фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки истрахования и др.). По получении соответствующей документации банк-кредиторпроверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией,поступившей от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кредиторбанк-кредитор предоставляет необходимое конгруэнтное рефинансированиебанку-заемщику. По привлекательности постфинансирование в целом сопоставимо скредитами под авансовые платежи.

МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ ПОД КОНКРЕТНУЮ КОММЕРЧЕСКУЮ СДЕЛКУ — наиболее часто встречаемая разновидность банковского кредита. При этом вмежбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты.Указанная форма кредита подразумевает платеж на условиях инкассо или поаккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования на банк-заемщик.

КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ открывается банком-кредитором в пользубанка-заемщика в пределах согласованного между сторонами лимита. В рамкахуказанного лимита банк-заемщик может привлечь от банка-кредитора средства дляфинансирования закупок товаров, оговоренных в специальном соглашении. Этот видкредитов является одним из самых распространенных в межбанковской практике.

НЕСВЯЗАННЫЕ КРЕДИТЫ привлекаются заемщиком с правомсамостоятельного нецелевого использования полученных средств.

ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ КРЕДИТЫ используются в непосредственнобанковском бизнесе чрезвычайно редко, так как предназначены для обслуживаниятаких специфических видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Посколькулюбая сделка, включая предоставление услуг, сдачу в аренду оборудования и т.д.,имеет обязательную денежную оценку, она фактически сопровождаетсяпредоставлением банковского кредита, опосредующего деятельность продавца домомента получения ресурсов. На первый взгляд промежуточные формы кредитов нестоль привлекательны для банка-заемщика, как связанный кредит. Это объясняетсятем, что банк-заемщик не получает дополнительного обеспечения в видеперешедшего в собственность покупателя товара или поступившей от реализацииданного товара на счет фирмы-получателя выручки. Однако, выгода банка-заемщиказаключается в уменьшении рисков неплатежа со стороны клиента при одновременномувеличении эффективности его деятельности.

Нередко назначение кредитов смешивают с их ЦЕЛЕВЫМ ХАРАКТЕРОМ.Целевые кредиты включают в себя связанные и промежуточные кредиты, а также рядфинансовых кредитов, привлеченных без указания объекта кредита.

Как уже отмечалось выше, одним из принципов кредитованияявляется срочность операций. ПО СРОКАМ кредиты условно делятся на кратко-,средне-, долгосрочные и инвестиционные.

КРАТКОСРОЧНЫЕ межбанковские кредиты представляют собойдепозиты сроком до одного года. При этом в отдельную группу выделяют сделки насрок до 90 дней включительно. Это однодневные кредиты (“overnight” со срокомиспользования с сегодня до завтра; кредиты “tommorow-next” — с завтра напослезавтра; “spot-next” — с послезавтра на один день), недельные (“spot-week”-с послезавтра на неделю), а также двух- и трехнедельные, одно-, двух- итрехмесячные кредиты.

По принятой классификации к СРЕДНЕСРОЧНЫМ относят кредиты отодного года до десяти лет, а также депозиты на срок более 12 месяцев.

ДОЛГОСРОЧНЫЕ кредиты включают в себя займы общим срокомдействия свыше десяти лет.

К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитовотносятся так называемые ИНВЕСТИЦИОННЫЕ МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ. Как правило, ониимеют характер субординированного или партисипационного займа. Иногда в этукатегорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.

Согласно нормативному регулированию ряда стран, подСУБОРДИНИРОВАННЫМ ЗАЙМОМ понимают средства, предоставленные заемщику дляувеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчетакапитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежнуюзадолженность субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственныхсредств. При ликвидации кредитного института, имеющего в своем пассивесубординированные займы, соответствующие средства могут быть использованы дляудовлетворения претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, атакже других составляющих собственного капитала окажется недостаточно дляпогашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характерпредоставленных средств не был оговорен в кредитном соглашении, расходованиесубординированного займа требует письменного согласия кредитора.

ПАРТИСИПАЦИОННЫЙ КРЕДИТ обладает всеми вышеперечисленнымихарактеристиками субординированного займа, но имеет ряд отличительных черт.Фактически он является скрытым увеличением собственного капитала банка, чтообъясняет в тексте соответствующего соглашения норму о возможном выпуске впользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Партисипационныйкредит может рассматриваться как одна из форм межбанковских инвестиций иединственная кредитная сделка, которая может не иметь срока.

Широкие возможности субординированного займа ипартисипационного кредита предопределили очень жесткую регламентацию условийтакого привлечения, а иногда и прямой запрет подобных операций (Германия). Втех государствах, законодательством которых разрешается привлечение этих займов(Англия, Франция и др.), их использование и погашение осуществляется только списьменного согласия валютных властей страны.

Иногда, в целях поддержания двусторонних взаимоотношений приневозможности осуществления двусторонней сделки (например, по достижении лимитакредитования одного заемщика), стороны могут воспользоваться так называемой“ЗЕРКАЛЬНОЙ СДЕЛКОЙ”. Указанная операция представляет собой предоставлениекредита через третий банк, при котором реальный кредитор рефинансируетофициального на условиях, полностью соответствующему “зеркальному” соглашениюмежду официальным кредитором и реальным заемщиком. При этом целевой характероперации проявляется в учете официального кредитора, так как конкретной статьепривлечения соответствует контрстатья размещения средств.

Выгодой официального кредитора является разница междустоимостью привлеченного и стоимостью размещенного кредита в размере от 1/16 до1/8% годовых. Во всем остальном рефинансирование официального кредитораконгруэнтно. Соглашение по рефинансированию официального кредитора обычновключает следующую норму: “Обязательства заемщика перед кредитором ограниченысуммами, поступающими от (имя банка) на основании соглашения от (датасоглашения)”. Поскольку такие кредиты предоставляются на джентльменской основе,то по первому требованию официального кредитора реальный кредитор и реальныйзаемщик должны будут “открыть” свои взаимоотношения с выплатой цессии(недополученной прибыли) официальному кредитору. “Зеркальные” кредитывстречаются, как правило, в рамках одной финансовой группы и осуществляются сцелью перевода капитала в главную контору, сокрытия региональной политикисоответствующей финансовой группы. При этом “зеркальные” кредиты внутри страныподчиняются законодательству этой страны, а международные “зеркальные” кредиты- законодательству первоначального кредитора или английским нормам права.

Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложенийявляется ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ предоставленных ссуд. В этой связи кредитыподразделяются на обеспеченные и необеспеченные.

Под НЕОБЕСПЕЧЕННЫМИ понимается только одна разновидностькредитных сделок — межбанковское соглашение о привлечении финансовых ресурсовна конкретный срок с обязательством уплаты основного долга о процентов наоговоренных условиях без предоставления каких-либо дополнительных документовили залога. Необеспеченный кредит — это кредит “под имя”.

Среди ОБЕСПЕЧЕННЫХ кредитов принято выделять материальногообеспеченные и бланковые. К БЛАНКОВЫМ кредитам относятся займы с оформлениембанковского векселя, служащего обязательством заемщика уплатить конкретнуюсумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя. МАТЕРИАЛЬНЫМОБЕСПЕЧЕНИЕМ по кредитам могут быть коммерческие (фирменные) векселя, другиеценные бумаги, товарораспорядительная и другая равноценная коммерческаядокументация, земля, недвижимость, продукция на складах и т.д. При этомобеспечение носит характер залога, имеющего несколько форм:

— “скрытый” залог, когда обеспечение по займу находится вруках потребителя, осуществляющего переработку товара с целью последующей еереализации и погашения ранее привлеченного займа. В этом случае в качествеобеспечения выступают средства, зачисляемые  на счет клиента в кредитующембанке;

— “мягкий” залог, при котором у фирмы-заемщика по балансупостоянно учитывается остаток товара конкретного ассортимента на полную суммузайма и процентов по рыночной стоимости с примерно 10%-ным превышением суммыобязательств по займу;

— “твердый” залог, который отражается по балансу банка в видеконтрстатьи по пассиву с точным указанием стоимости заложенного обеспечения. Вмежбанковских взаимоотношениях “твердым” залогом в размере определенной доли отпредоставленных ресурсов могут быть различные финансовые инструменты — отстраховых депозитов до ценных металлов.

Серьезные различия между займами проявляются при ихпривлечении и обслуживании в зависимости от ФОРМЫ ПРИВЛЕЧЕНИЯ средств, котораяможет быть осуществлена в виде двусторонних, синдицированных, и консорциальныхкредитов. Например, кредит, привлекаемый на условиях “БАНК-БАНКУ”, не содержитразделов и статей об агенте по кредиту и возникающих в связи с этимвзаимоотношений заемщика и кредитора. В отдельных соглашениях не включаетсядаже норма о возможной последующей синдикации кредита (переуступка правтребований нескольким кредитным институтам). Такие кредиты обычно незначительныпо сумме, что обусловлено жесткостью нормативов валютных властей всех государствпо лимитам кредитования отдельных заемщиков. Средний срок по ним редкопревышает пять лет, а маржа по займу — выше средневзвешенной маржи посиндицированным кредитам примерно на 1/4%. Все расчеты по кредиту ведутся надвусторонней основе.

СИНДИЦИРОВАННЫЙ кредит в строгом смысле этого слова (нередкопод этим названием подразумевают все недвусторонние кредиты) является займом,предоставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом,осуществляющим одновременно функции управляющего банка и платежного агента.Синдицированный кредит нередко предоставляется на значительные суммы спривлечением большого числа участников. Необходимость координации действий всехкредиторов и неизбежно связанные с этим юридические и иные издержкиобусловливают компенсацию расходов банка-агента. При привлечении средств агентувыплачивается комиссия за организацию и управление кредитом, а также комиссияза обязательство. В последующем заемщик переводит агенту в заранеесогласованные даты ежегодную агентскую комиссию в компенсацию его операционныхрасходов по ведению кредита.

КОНСОРЦИАЛЬНЫЙ КРЕДИТ отличается от синдицированного  наличиемдвух и более организаторов и соуправляющих по кредиту. В консорциальномсоглашении отдельно регламентируются права и обязанности платежного агента,соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика — с другой.Консорциальные кредиты обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов США ивыше. При этом следует отметить, что наиболее широкое распространениебанковские консорциумы получили в Германии и Японии. Английские, американские ишвейцарские банки организуют преимущественно синдикаты.

В редких случаях для предоставления кредитов банки организуюттак называемые клубы. КЛУБНЫЕ кредиты имеют все отличительные чертысиндицированных займов. Вместе с тем, в отличие от последних, данная операцияне может быть разделена между кредиторами.

Принимая во внимание, что кредит опосредствует не тольконациональные, но и международные экономические и финансово-кредитные отношения,банки могут привлекать и предоставлять займы, деномированные в различныхвалютах. При этом следует отметить, что краткосрочные кредиты (депозиты) могутбыть привлечены в любой валюте от крупного кредитного учреждения любой страны.Среднесрочные и связанные средства обычно привлекают в валюте страны-кредитора.

Большое значение имеет техника привлечения кредитов, которыемогут привлекаться одной суммой, несколькими заимствованиями в рамках открытойкредитной линии с заранее оговоренным лимитом. Выделяют также кредиты “СТЭНД-БАЙ”,контокоррентный, овердрафтный и т.д.

КРЕДИТ, ПРИВЛЕЧЕННЫЙ ОДНОЙ СУММОЙ, обычно представляет собойнесвязанный межбанковский кредит или кредит под рефинансирование отдельныхторговых контрактов, связанный с единовременным платежом поставщику суммы поконтракту. Во втором случае размер реального перевода кредитором средствпоставщику не имеет значения. (Кредитор может выплатить поставщику от 70 до 90%суммы поставленного товара по операции факторинга; по операции а-форфэ — поставщик получит причитающуюся ему от покупателя сумму за минусом дисконтнойставки, увеличенной примерно на два процента. В то же время при операцияхакцептного кредита расходы продавца будут минимальными — не более дисконта,рассчитанного на базе учетной ставки. Вместе с тем, за заемщиком кредиторзапишет номинальную сумму обязательства.)

В рамках ОТКРЫТОЙ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ в пределах ранееоговоренного лимита привлекаются средства под рефинансирование платежей длязакупок клиентами банка товаров. Наличие открытой кредитной линии создает длязаемщика возможность привлечения в любой момент средств под кредитованиесделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении.

Соглашение “СТЭНД-БАЙ” предоставляет заемщику право обратитьсяк кредитору за получением займа в рамках оговоренного лимита на условиях,подлежащих более позднему согласованию. При этом комиссия за обязательство,уплачиваемая заемщиком кредитору, обычно на 1/16 — 1/8% ниже аналогичнойкомиссии по открытой кредитной линии и не превышает 1/4%. Нередко кредиты“СТЭНД-БАЙ” используются во взаимоотношениях главной конторы с дочернимифинансовыми институтами и служат страховой кредитной линией, а также скрытымисточником перевода капитала.

КОНТОКОРРЕНТНЫЙ кредит предоставляется банком только своимклиентам. От обычного займа он отличается методом бухгалтерского учета. Еслипри предоставлении обычного кредита банк открывает в пользу клиента простой илиспециальный ссудный счет, то использование контокоррентного кредитаосуществляется по текущему счету клиента с последующим направлением напогашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной долипоступающей на счет выручки. Привлечение контокоррентного кредитаосуществляется обычно мелкими юридическими лицами — клиентами банка, которыедоверяют кредитному учреждению ведение учета всех своих операций. Природа ихарактер контокоррентного кредита объясняет его ограниченность применения вбанковской практике.

При подготовке данной работы были использованы материалы ссайта www.studentu.ru

www.ronl.ru

Доклад - Кредит как отношения

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт,что характерной особенностью и обязательным элементом существования иприменения кредита служит наличие кредитных отношений между участникамикредитной сделки.

Анализ существующих в экономической литературе определенийкредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной являетсяхарактеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлениемресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её втом, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те,которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которыесвязаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями сосбережениями населения и др.

Если под кредитом понимаются определённые взаимоотношения, топрименение терминов «выдача» или «погашения кредита» неуместно.В самом деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом? Наверное,  использование понятий «выдача ссуды» или «погашениессуды» более удачны для использования. Что касается других сфер кредитныхотношений, то здесь речь может идти не о представлении ссуд, а о возникновениизадолженности и её последующим погашении. Но дело не только впредпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что темсамым подчёркивается обоснованность понимания кредита как определённых экономическихотношений.

С юридической точки зрения кредитные отношения характеризуютсякак денежный заём, даваемый на условиях уплаты процента. По поводу кредитаст.819 Гражданского кодекса гласит: «По кредитному договору банк или инаякредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства(кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщикобязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты занеё». 

Если иметь ввиду, что предоставление средств взаймы означает ипоследующее в установленный срок погашения задолженности в размере самойполученной ссуды плюс уплата процентов за пользование заёмных средств, тонельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду илипрокат, поскольку при этом возникают арендные отношения, что существенноотличается от кредитных отношений.

Характерная особенность функционирования кредита состоит втом, что с его помощью происходит перераспределение средств.

Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего,банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хожденияденег, обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялисьбанками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймыденег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентамвложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.

Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеютместа хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборотане обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуютоснования для признания перераспределения средств характерной особенностьюбанковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужилооснованием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределениясредств.

Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитныхотношений происходит перераспределение средств. Так,  при коммерческомкредитовании осуществляется передача потребительной стоимости товара еговладельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которыхпроисходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существуетнемало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всейсовокупности банковских операций как перераспределительных.  

Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов идепозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операцийвозникают кредитные отношения между банками и владельцами средств, хранящихся вбанках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов можетрассматриваться как своеобразное перераспределение средств, при которомпроисходит перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком ибанком возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средстввкладчику.  Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк, остаётсяв распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е. дальнейшееперераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь может идти речьоб ограниченном перераспределении, при котором поступившие средства непредоставляются никому в виде ссуд.

 Что же касается банковского кредитования, то обычно суммыпредоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходитравновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков нарасчётных счетах без использования для кредитных операций других средств,хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются припогашении ссудной задолженности. 

Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобныхкредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятомпонимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банквыступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать ипредоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении ссуднойзадолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как организацию,осуществляющую перераспределение средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношенийобусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их наэтом основании к родовому признаку «кредит», а выяснить в каждомконкретном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следуетобращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, средикоторых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.

При подготовке данной работы были использованы материалы ссайта www.studentu.ru

www.ronl.ru

Доклад: Кредит как отношения

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.

Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

Если под кредитом понимаются определённые взаимоотношения, то применение терминов "выдача" или "погашения кредита" неуместно. В самом деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом? Наверное, использование понятий "выдача ссуды" или "погашение ссуды" более удачны для использования. Что касается других сфер кредитных отношений, то здесь речь может идти не о представлении ссуд, а о возникновении задолженности и её последующим погашении. Но дело не только в предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что тем самым подчёркивается обоснованность понимания кредита как определённых экономических отношений.

С юридической точки зрения кредитные отношения характеризуются как денежный заём, даваемый на условиях уплаты процента. По поводу кредита ст.819 Гражданского кодекса гласит: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё".

Если иметь ввиду, что предоставление средств взаймы означает и последующее в установленный срок погашения задолженности в размере самой полученной ссуды плюс уплата процентов за пользование заёмных средств, то нельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду или прокат, поскольку при этом возникают арендные отношения, что существенно отличается от кредитных отношений.

Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.

Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.

Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.

Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.

Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств, хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств вкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк, остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е. дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие средства не предоставляются никому в виде ссуд.

Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств, хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются при погашении ссудной задолженности.

Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как организацию, осуществляющую перераспределение средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.

При подготовке данной работы были использованы материалы с сайта http://www.studentu.ru

superbotanik.net

Доклад - Кредитование торговых организаций

Контрольная работа  по предмету:«Экономика торговли»

Выполнил: студент CON-954 f/f группыСтоянов Сергей

Академия Экономических Знаний РМ

Кишинев 1998

Кредит- важнейший источник формирования оборотных средств в торговле. Он способствуетрасширению товарооборота, нормализации товарных запасов, выявлению внутрихозяйственныхрезервов, снижению издержек обращения и увеличению доходов. При помощи кредитаразмер оборотных средств приводится в соответствие с потребностью в них.

Прикредитовании торговли соблюдаются основные принципы кредитования: целеваянаправленность, срочность и возвратность, обеспеченность и платность.

Кредитпредоставляется при условии: участия собственных оборотных средств в оплатезатрат; доходности (рентабельности) хозяйственной деятельности; соблюденияфинансовой дисциплины; правильного ведения учета и предоставления вустановленные сроки отчетности.

Длявыдачи кредита на открытие торговой организации необходим также бизнес-план.

Минимальныйразмер долевого участия собственных оборотных средств нормируется каждым банкомв зависимости от типа торговой организации, источника кредитных ресурсов(собственные ресурсы либо кредитные линии международных финансовых организаций)и вида залога.

Потребностьв банковском кредите у торговых предприятий зависит от порядка формированияоборотных средств, ритмичности поступления и реализации товаров.

Основнымвидом банковского кредита для торговых организаций является краткосрочныйкредит для пополнения оборотных средств.

Такжеможет осуществляться кредитование с помощью ссудного счета. Такой счет используетсябанками для возможности контроля целевого использования кредита. Средства соссудного счета используются для оплаты определенных операций. Погашениезадолженности выполняется списанием денежных средств, поступающих на расчетныйсчет, на ссудный.

Долгосрочныекредиты банков выдаются на создание, расширение, реконструкцию предприятийторговли, внедрение новой техники. Обязательным условием для получениядолгосрочного кредита является наличие экономически обоснованного бизнес-плана.

Кромебанковского кредита в торговле широко используется и коммерческий кредит

Коммерческимкредитом  называют  кредит,  предоставляемый одним функционирующимпредпринимателем другому в виде  продажи товаров  с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем,  его объектом является товарныйкапитал. Он обслуживает  круговорот  промышленного капитала,  движение товаровиз сферы производства в сферу потребления.  Особенностью  коммерческого кредитаявляется то,  что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческогокредита — ускорить реализацию товаров и получение прибыли.  Размеры этогокредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и  торговых капиталов.  Передача  этих капиталов возможна только в направлениях,определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которогопроизводят средства производства, к торговым фирмам, реализующих их.

Внастоящее время фирмы активно используют эту форму  реализации своей продукции- продажу с отсрочкой платежа,  что говорит об ограниченностиплатежеспособности мелких  и  средних  фирм,  о росте  стоимости товаров,  окредитных ограничениях.  Отсрочку платежа используют не  только  мелкие,  но и  крупные  фирмы, выступая и как кредиторы, и как заемщики.

Нужноотметить,  что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности,  так как егоможно получить не у всякого кредитодателя,  а лишь у того, кто производит самтовар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имееткраткосрочный характер.

Выделяютпять основных способов предоставления коммерческого кредита:

 вексельныйспособ;

 открытыйсчет;

 скидкапри условии оплаты в определенный срок;

 сезонныйкредит;

 консигнация.

Привексельном способе после поставки товаров продавец выставляет тратту напокупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует ее, т.е. даетсогласие на оплату в указанный на ней срок.

Другойспособ — скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способпредусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течениеоговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтенаскидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленныйсрок.

Согласнодоговору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупательможет делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельномслучае. Обычный порядок осуществления сделки таков: когда покупатель заказываеттовар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленныесроки после получения счета.

Сезонныйкредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделиймассового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам покупатьтовары в течение всего года с целью организации необходимых запасов перед пикомсезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю доконца распродажи. Например, производители игрушек разрешают торговцам закупатьигрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар — вянваре-феврале. Главное преимущество при этом способе — возможность выпускапродукции без дополнительных расходов на складирование, хранение и т.д.

Консигнация- способ, при котором розничный торговец может просто получитьтоварно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут проданы, тобудет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный торговецможет вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация обычноприменяется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые труднопредположить. Примером может служить практика производства и продажи новыхучебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтскиемагазины с условием их возврата, если они не будут куплены.

Такимобразом существуют 2 вида кредитования торговли — банковский кредит и коммерческийкредит. Для краткосрочных целей предприятие может выбрать между коммерческимкредитом и краткосрочным банковским. В данном случае выбор типа кредитаторговой организации зависит от финансового состояния торговой организации, ееотношения с поставщиками, финансовое состояние поставщиков, и другихобъективных и субъективных причин. Для долгосрочных целей предприятие можетвоспользоваться только лишь банковским кредитом.

www.ronl.ru

Реферат Экономика Кредит

works.tarefer.ru

ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ “ЗАПОРОЖСКИЙ ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ” КАФЕДРА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ

РЕФЕРАТ

НА ТЕМУ: КРЕДИТ И ЕГО ВИДЫ ВЫПОЛНИЛ: СТУДЕНТ ГРУППЫ ДИ-102 ВОРОНИН АЛЕКСАНДР ЗАПОРОЖЬЕ 2004 В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Хотя эта экономическая категория зародилась еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, она получила наибольшее развитие в буржуазном обществе, опираясь на ресурсы ссудного капитала. Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике. Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота. Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. Например, в США крупнейшим источником сбережений (как и в большинство стран мира) являются частные лица (семьи, население). В 1989 г. в этом секторе экономики США чистые сбережения (общие сбережения минус долги) составили 198 млрд. долл. Большая часть этих средств была использована для покупки государственных ценных бумаг, выпущенных в целях покрытия государственного долга. В-третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков. В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощений и слияний фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе. В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, основные из которых - это коммерческий и банковский кредит. Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме прежде всего путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем. Вексель по ценная бумага. представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя. Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора; будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы и, наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот. Эта ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита. Банковский кредит - это кредит предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям. Предприятиям организациям и т. п. ) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года) среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений. К другим распространенным формам кредита следует отнести: Межхозяйственный денежный кредит - предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других ценных бумаг) предприятий. Потребительский кредит – предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий реальный процент (до 30 % годовых). Ипотечный кредит - предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется главным образом для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере. Государственный кредит – представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует данную форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета. В результате эмиссии государственных облигаций и их распространения сформировался громадный государственный долг, превышающий в США 3 трлн. долл. Международный кредит – представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА И ЕЁ РАЗВИТИЕ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ Современная кредитная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления к потребностям развития рыночной экономики. Кредитная система, если рассматривать ее с институциональной точки зрения, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует весь механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике страны. Современная кредитная система в западных странах сформировалась под влиянием таких важнейших процессов, как концентрация и централизация банковского капитала, приведшая к возникновению банков-гигантов; специализация кредитно-финансовых учреждений и усложнение функциональной структуры кредитной системы; слияние или сращивание банковских и промышленных монополий и образование финансового капитала; интернационализация банковского дела, появление транснациональных банков и финансовых групп. В современной кредитной системе выделяются три основных звена: Центральный банк; коммерческие банки; специализированные кредитно-финансовые институты. Главенствующее положение в кредитной системе занимает Центральный банк, который исторически выделился из массы коммерческих банков еще в XVIII-XIX вв. на ранних стадиях капитализма. Именно Центральному банку государство предоставило исключительное право эмиссии банкнот. Некоторые из Центральных банков были сразу учреждены как государственные институты (Немецкий федеральный банк, Резервный банк Австралии), другие были национализированы после Второй мировой войны (Банк Франции, Банк Англии, Банк Японии, Банк Канады, Банк Нидерландов). Некоторые Центральные банки до сих пор существуют на основе смешанной государственно-частной собственности (например, Федеральная резервная система США (1913). Центральные банки выполняют ряд важных функций, среди которых следует выделить: - хранение резервного фонда других кредитных учреждений; - кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений; Коммерческие банки представляют собой главные «нервные» центры кредитной системы. Современный коммерческий банк является кредитно-финансовым учреждением универсального характера. Он не только принимает вклады населения и предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов. Операции коммерческого банка подразделяются на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Кроме того, банки могут заниматься посредническими операциями (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверительными операциями (управление имуществом, ценными бумагами). Кредитная система США включает в себя почти 14 тыс. коммерческих банков, которые ведут острую конкурентную борьбу. Результатом процессов концентрации и централизации банковского капитала стал высокий уровень монополизации, возникновение банков-гигантов. Группа банков с активами более 500 млн. долл. владеет почти 74% всех банковских активов, хотя она составляет лишь 4,4% общего числа всех коммерческих банков США. Среди них выделяются такие гиганты, как «Ситикорп» с активами 230 млрд. долл. «Чейз Манхеттен корпорейшн» (106 млрд. доля.), «Бэнк оф Америка» (97 млрд. долл.) и «Дж. П. Морган энд компани» (88 млрд. долл.). В середине 80-х гг. в 50 крупнейших банках США было сосредоточено 35% активов и 32% депозитов всех банков. В то же время более 70% коммерческих банков США - банки с активами от 10 до 100 млн. долл. Существование большого числа коммерческих банков обусловлено как экономической целесообразностью, потребностями финансового обслуживания клиентов, так и особенностями законодательного регулирования банковской системы. Законодательные органы многих штатов использовали предоставленные им полномочия в вопросах регистрации новых банков и предусмотрели запрет банкам других штатов открывать в них свои филиалы. Однако уже сейчас могущество крупнейших банков определяется не только концентрацией активов и депозитов в их руках, но и тем, что они в замаскированной форме включают мелкие и средние банки и в сферу своего влияния. Это происходит через систему корреспондентских связей, через создание холдингов, владеющих контрольными пакетами акций банков. С 1969 по 1986 гг. холдинги увеличили свою долю в банковских активах с 11,1 до 91,1%. Особое место в современной рыночной экономике нанимают специализированные кредитно-финансовые институты, такие, как пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудно- сберегательные ассоциации и т. п. Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти институты активно участвуют в процессах накопления и эффективного размещения капитала. Суммарные активы всех этих специализированных кредитно- финансовых учреждений США почти вдвое превышают активы коммерческих банков.

Смотрите также